請(qǐng)問發(fā)現(xiàn)上年度會(huì)計(jì)做了一些無票成本，現(xiàn)在要把這些都調(diào)整回來，之前財(cái)務(wù)直接做的借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款，現(xiàn)在需要調(diào)整出這些業(yè)務(wù)成本，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄要怎么做？因?yàn)檫@樣導(dǎo)致成本虛增了
那你現(xiàn)在就是借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果說跨年的話，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整代替。
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請(qǐng)問發(fā)現(xiàn)上年度會(huì)計(jì)做了一些無票成本，現(xiàn)在要把這些都調(diào)整回來，之前財(cái)務(wù)直接做的借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款，現(xiàn)在需要調(diào)整出這些業(yè)務(wù)成本，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄要怎么做？因?yàn)檫@樣導(dǎo)致成本虛增了
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老師，去年的成本，做錯(cuò)了，做到福利費(fèi)了?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)整??？ 本來正確的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-xxx 但是之前會(huì)計(jì)做成：借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
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稅務(wù)稽查前幾年的發(fā)票。發(fā)現(xiàn)有虛開的普票。要求調(diào)賬。我看了一下原來的憑證。感覺怎么調(diào)都不對(duì)。所以想請(qǐng)教一下。這個(gè)調(diào)整要怎么處理。怎么通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬？借：制作成本 貸：銀行存款 于月底結(jié)轉(zhuǎn)損益到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：制作成本
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稅務(wù)稽查前幾年的發(fā)票。發(fā)現(xiàn)有虛開的普票。要求調(diào)賬。我看了一下原來的憑證。感覺怎么調(diào)都不對(duì)。所以想請(qǐng)教一下。這個(gè)調(diào)整要怎么處理。怎么通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬？借：制作成本 貸：銀行存款 于月底結(jié)轉(zhuǎn)損益到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：制作成本
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2022.12月之前會(huì)計(jì)暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號(hào)沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了 那之前的會(huì)計(jì)在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個(gè)月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會(huì)影響23年的成本啊
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教師，您好，繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？可以，直接借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸，銀行存款嗎？
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老師，企業(yè)所得稅年報(bào)，2023年盈利標(biāo)紅“使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”2922815.17，應(yīng)該要彌補(bǔ)掉標(biāo)黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41，如果2024年再盈利的話，2024年的利潤(rùn)-193295.41吧？為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58，這個(gè)金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎？
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也就是說我現(xiàn)在做，借銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整，那這樣我的以前年度損益調(diào)整不是有余額？而且我這個(gè)銀行確實(shí)有支出，但是之前財(cái)務(wù)沒有拿到發(fā)票
年度損益調(diào)整，他最后是轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的，不會(huì)有余額。
老師，可是我之前有銀行轉(zhuǎn)出這些錢，只是財(cái)務(wù)沒有要發(fā)票，就直接入成本了，如果這樣做，我的銀行存款余額就不對(duì)了
是不是應(yīng)該這樣：借以前年度損益調(diào)整，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整？
你這個(gè)樣子調(diào)整沒有任何的意義啊。
你的意思就是說這一些成本，他還是實(shí)際發(fā)生了的，只是沒有票，稅法上不認(rèn)可對(duì)不對(duì)。那你這個(gè)會(huì)計(jì)的分錄上面不用調(diào)整，只是在納稅申報(bào)的時(shí)候調(diào)整就可以了，就是這個(gè)申報(bào)表里面這個(gè)成本不扣除。
對(duì)的，現(xiàn)在要做匯算清繳，但是這個(gè)是2019年的賬，所以我們現(xiàn)在要補(bǔ)這個(gè)，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄上不需要做嗎？只需要在匯算清繳上做就可以？？？那是不是要做個(gè)調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅分錄呢？
會(huì)計(jì)上不用跳，做調(diào)整，你只需要在申報(bào)表里面調(diào)整就可以了。