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老師,我上月申報了未開票收入,然后這月我把發(fā)票開了,我在增值稅申報的時候填負(fù)數(shù)就可以了,是吧?但是我這月又要申報未開票收入了,那這個金額怎么寫?

2025-04-24 15:31
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-24 15:34

把本月未開票收入減去補開票收入填在未開票欄

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把本月未開票收入減去補開票收入填在未開票欄
2025-04-24
一般納稅人 本月已開發(fā)票金額填 “開具發(fā)票” 欄次,上月未開票收入及稅額負(fù)數(shù)填 “未開具發(fā)票” 欄次沖減。 本月新增未開票收入金額及稅額填 “未開具發(fā)票” 欄次。 小規(guī)模納稅人 按上月申報欄次,相應(yīng)負(fù)數(shù)沖減,已開發(fā)票金額填對應(yīng) “開具發(fā)票” 欄次。 按銷售額是否超標(biāo)準(zhǔn),分別填 “小微企業(yè)免稅銷售額” 等對應(yīng)欄次 。
2025-05-06
您好 10月未開票的抵減九月份的負(fù)數(shù)后填寫
2020-11-02
在申報表的附表1,未開票收入可以填負(fù)數(shù)
2022-03-10
是的,就是那樣處理的
2023-11-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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