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演示賬套

老師，我想咨詢個問題，月末需不需要把進項與銷項結轉至“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅科目”

2021-03-02 15:21

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-03-02 15:21

你好一般納稅人期末要結轉你好同學：結轉銷項稅額、進項稅額增值稅結轉： 1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項）貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅如果進項大于銷項就是最后一個分錄轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。