借，長期待攤費(fèi)用 貸，銀行存款 借，原材料 貸，銀行存款

1，沒有收回票據(jù)需要暫估入賬處理 借，原材料等 貸，應(yīng)付賬款～暫估 2，沖暫估，按發(fā)票金額做分錄 3，通常是百分比，根據(jù)實際情況確定

同學(xué)你好，發(fā)工資就申報，不發(fā)工資就調(diào)整為非正常，不申報即可。不用零申報的。

您好！ 1.收30萬預(yù)付款時 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 30萬 貸：預(yù)收賬款30萬 2.給廠家付貨款35萬，人工安裝費(fèi)2萬，運(yùn)費(fèi)1000，外購安裝材料費(fèi)1萬 借：主營業(yè)務(wù)成本-貨款35萬 —安裝費(fèi)2萬 —運(yùn)費(fèi)1000 —材料費(fèi)1萬 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款38.1萬 3.員工提成 借：管理費(fèi)用-工資-提成1500 貸：應(yīng)付職工薪酬1500 4.贈品2000 采購贈品時： 借：庫存商品-贈品 2000 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款2000 贈送贈品時 借：主營業(yè)務(wù)成本-贈品2000 貸：庫存商品-贈品2000 4.客戶再付20萬 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款20萬 預(yù)付賬款30萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入50萬 注：由于是內(nèi)賬，且收入不開票，這里沒有考慮增值稅處理問題。由于不知道貴公司是小規(guī)模還是一般納稅人，成本發(fā)票沒有考慮增值稅進(jìn)項稅額及相關(guān)處理問題

同學(xué)你好 你們這個屬于裝修的吧？ 是工程的 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款