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?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2023-04-05

快賬用戶9133 追問 2021-02-26 23:22

2月支付1月未付的賬款，費(fèi)用該記到哪個月

齊紅老師解答 2021-02-26 23:25

您做的是現(xiàn)金收支，放入2月份（由于您是出納）假如是會計(jì)，計(jì)入1月份借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款

快賬用戶9133 追問 2021-02-26 23:32

1月花的錢，但是1月沒付錢，1月做利潤表是不是得掛應(yīng)付賬款，是不是收入-支出-應(yīng)付賬款=利潤

2月支付1月的應(yīng)付賬款，費(fèi)用該記到幾月

齊紅老師解答 2021-02-26 23:41

您好，利潤表是收入—成本—期間費(fèi)用—稅費(fèi)

費(fèi)用在權(quán)責(zé)發(fā)生制記到1月份，謝謝

快賬用戶9133 追問 2021-02-27 08:33