問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉出，但是這個紅字發(fā)票我沒見到，這個紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數據一致），那么9月賬務怎么調整??？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

2.華聯公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25% 按凈利潤的10%計提盈余公積。 華聯公司有關的資料如下: 2019年1月18日,因產品質量問題,華聯公司收到乙公司退回的一批商品,紅字增值 稅專用發(fā)票上注明的價款為400萬元,增值稅稅額為52萬元,該批商品系2018年12 月19日售出,銷售成本為320萬元,已于當日全部確認為收入,款項仍未收到,未計 提壞賬準備,華聯公司2018年度財務報告批準報出日為2019年3月10日,2018年度 所得稅匯算清繳于2019年5月31日完成 除上述材料外,不考慮其他因素 要求:(1)判斷該事項是否屬于資產負債表日后調整事項 (2)如為調整事項,編制華聯公司相應的會計分錄。 “應交稅費”科目要求寫出明細科目及專欄名稱;金額單位用萬元表示) 第二問分錄怎么寫

老師，月底保存的財務資料都包括什么呢？怎么整理？ 比如進項稅發(fā)票抵扣聯，銷項稅發(fā)票， 打印的銷項稅匯總表，進項稅明細匯總表，財務報表，增值稅表所得稅表，這些報稅日期是2月，稅款所屬期是1月，應該按幾月份裝訂呢？ 新手小白，麻煩老師說詳細點，謝謝

甲公司主要從事電器配件的生產與銷售，2019年度有關財務資料如下：（1）銷售收入8000萬元，利潤總額1000萬元。（2）發(fā)生財務費用600萬元，其中支付給非關聯方乙公司的借款利息400萬元，年利率為8%，金融機構同期同類貸款利率為6%。（3）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費1250萬元。（4）發(fā)生與生產經營有關的業(yè)務招待費70萬元。（5）通過紅十字會向災區(qū)捐贈150萬元。（6）3月份購進一臺機器設備并投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，已抵扣增值稅進項稅額96萬元。甲公司按照5年直線法計提了折舊。該設備不符合加速折舊的條件，稅法規(guī)定的最低折舊年限為10年，不考慮凈殘值。（7）支付符合條件的殘疾職工工資30萬元。已知：各項支出均取得合法有效憑據，并已作相應的會計處理；其他事項不涉及納稅調整。要求：根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，分析回答下列小題，答案中的金額用（萬元）表示。（1）計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時利息支出應調增的應納稅所得額。

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝