對，不一樣，上個月計提的是大概的數(shù)據(jù)

同學(xué)你好，如果計提數(shù)小于實(shí)際數(shù)，現(xiàn)在制造費(fèi)用的余額全部轉(zhuǎn)入這個月的生產(chǎn)成本；

如是計提的大于實(shí)際的數(shù)呢

同學(xué)你好，如果計提數(shù)大于實(shí)際數(shù)，是沖減生產(chǎn)成本的；

老師，如果計提的數(shù)大于實(shí)際數(shù)呢？應(yīng)該怎么調(diào)整?

同學(xué)你好， 將原來計提部分紅沖，再按實(shí)際入賬，制造費(fèi)用出現(xiàn)貸方數(shù)，再做 借，制造費(fèi)用 貸，生產(chǎn)成本；

我將計提的全部沖掉重新入帳不行嗎？現(xiàn)在是生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用借方都有數(shù)

同學(xué)你好，將原來計提部分紅沖，再按實(shí)際入賬——這個不就是全沖，再入賬么；然后再做差額部分；

差額部分怎么做呢？做完后也要一起結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn) 成本嗎

同學(xué)你好，如果是多提的差額就沖減生產(chǎn)成本，就是上面的分錄；如果是少提的差額，就做上面分錄的相反分錄

老師，麻煩你幫我看下，現(xiàn)在貸方出現(xiàn)數(shù)了

同學(xué)你好，您是紅沖了，又按實(shí)際數(shù)入賬后出現(xiàn)貸方數(shù)了？

對啊，應(yīng)該怎么沖

老師，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？有點(diǎn)著急

同學(xué)你好， 比如原來暫估的電費(fèi)是10 借，生產(chǎn)成本10 貸，制造費(fèi)用10 實(shí)際電費(fèi)是20 支付電費(fèi)時 借，制造費(fèi)用20 貸，銀行存款20 沖暫估? 借，生產(chǎn)成本-10 貸，制造費(fèi)用-10 再做 借，生產(chǎn)成本20 貸，制造費(fèi)用20 制造費(fèi)用是沒 余額的呢；您是不是第一筆暫估電費(fèi)時制造費(fèi)用也做了借方數(shù)呢？就是多做了一筆分錄；

沒有，我只是紅沖了上月計提的分錄

然后重新入，后面制造費(fèi)貸方就有余額