我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

比如說我本月銷項(xiàng)稅額10 上期留抵稅額2 本期進(jìn)項(xiàng)3 我做憑證是不是正常的購進(jìn) 借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行 銷售 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 本期抵扣3+上期留抵2 做憑證是不是借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待抵扣稅額 然后做一筆增值稅轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅額未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 借銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 然后未交增值稅的余額就是要繳納的增值稅稅款

上個(gè)月賣了一批生產(chǎn)副產(chǎn)品，出庫后生成的憑證是 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅；收款生成的憑證是借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，這樣就導(dǎo)致了多記收入，而且月末還掛著應(yīng)收賬款，因上月已結(jié)賬，想在本月調(diào)過來，調(diào)整的分錄是怎樣的呢？

老師，一般納稅人，本月有進(jìn)項(xiàng)，沒銷項(xiàng)。收到發(fā)票做分錄，借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款下個(gè)月勾選抵扣后的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額老師，我這樣做對不對？

老師，請問下，我們是機(jī)械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個(gè)月沒收入，現(xiàn)在是不用勾選認(rèn)證是不？借:勞務(wù)成本（運(yùn)輸費(fèi)）， 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時(shí)候，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，點(diǎn)勾選認(rèn)證是不？然后，借:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務(wù)成本(運(yùn)輸費(fèi))，應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)，貸:預(yù)付賬款，等到有收入了，再把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本。是這樣操作嗎？