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Q

老師 我們是建筑公司 請問下月底需要做哪些結(jié)轉(zhuǎn) 分錄各是怎么做的？

2021-02-25 11:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-02-25 11:04

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤（或借方），主營業(yè)務(wù)成本，管理費用等科目

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快賬用戶1814 追問 2021-02-25 11:05

增值稅那些怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊 還有附加稅 企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2021-02-25 11:06

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 附加稅的分錄是 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅 借：應(yīng)交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款 所得稅的分錄是 借：所得稅費用??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

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快賬用戶1814 追問 2021-02-25 11:06

好的 謝謝老師了 我再問個 像我們公司每月那些需要計提啊

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齊紅老師 解答 2021-02-25 11:08

你好，常見的就是相關(guān)稅款，工資，折舊需要計提

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快賬用戶1814 追問 2021-02-25 11:08

好的 太謝謝老師了

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快賬用戶1814 追問 2021-02-25 11:09

稅費計提是不是就是老師您上面發(fā)的那些啊

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齊紅老師 解答 2021-02-25 11:10

你好，是的，是這樣的

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快賬用戶1814 追問 2021-02-25 11:11

那當(dāng)月賣出固定資產(chǎn)車子 當(dāng)月還需要計提折舊嗎

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齊紅老師 解答 2021-02-25 11:12

你好，當(dāng)月賣出固定資產(chǎn)車子，當(dāng)月還需要計提折舊?

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快賬用戶1814 追問 2021-02-25 11:13

好的 謝謝老師了

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齊紅老師 解答 2021-02-25 11:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤（或借方），主營業(yè)務(wù)成本，管理費用等科目
2021-02-25
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2021-03-04
你好，每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)的。借 主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/營業(yè)外收入 貸 本年利潤 借 本年利潤 貸 管理費用/銷售費用/財務(wù)費用 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本/營業(yè)外支出 借 本年利潤 貸 稅金及附加 /所得稅費用
2022-11-28
您好，就是結(jié)轉(zhuǎn)損益性的分錄，比如
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：費用或成本
2024-08-01
你好 你們是月末結(jié)轉(zhuǎn)的話 月末 結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤去 ； 1、借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸:本年利潤 2、借:本年利潤 貸:管理費用 銷售費用 財務(wù)費用 主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出
2021-08-12
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