我這個(gè)是沖的暫估材料的分錄，老師

你好，沖的暫估材料的分錄是 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料

我去年暫估材料結(jié)轉(zhuǎn)了成本的

我用的這三個(gè)分錄沖減的

你好，是直接結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤嗎？??

不是，我現(xiàn)在就是把暫估的全部沖點(diǎn)，在按實(shí)際的材料入的賬

你好，主營業(yè)務(wù)成本是先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤才是的 結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本才是的?

全部沖掉哎。不可以嗎？

你好，暫估的過程是這樣 暫估入庫 借：庫存商品或原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目

那我不可以用這三個(gè)分錄沖掉，按實(shí)際的入邁，有什么問題？

你好，沒有發(fā)票的情況下，需要先暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄才是的?

就是這樣的呀，因?yàn)槲胰ツ陼汗赖牟牧辖Y(jié)轉(zhuǎn)了成本，而且本年利潤也結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤里，我現(xiàn)在用紅字全部沖了，按發(fā)票入，有什么問題

你好，暫估的過程是這樣 暫估入庫 借：庫存商品或原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 你的問題的主營業(yè)務(wù)成本不應(yīng)當(dāng)直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 主營業(yè)務(wù)成本是先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤才是的

我用的這三個(gè)分錄沖掉去年的暫估沒問題呀

你好，有問題，跨年的損益事項(xiàng)，不可以直接通過主營業(yè)務(wù)成本科目調(diào)整

主要是我們沒有這個(gè)科目嘛，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年損益應(yīng)當(dāng)直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算才是的?

我是這樣的嘛