某事業(yè)單位2019年12月方式如下業(yè)務(wù)：（不考慮增值稅）1、收到財(cái)政授權(quán)支付撥付的事業(yè)經(jīng)費(fèi)300萬元，辦公樓修繕項(xiàng)目資金200萬2、本月累計(jì)支付了辦公經(jīng)費(fèi)295萬元，辦公樓修繕項(xiàng)目支付了195萬元。3、開展專業(yè)業(yè)務(wù)取得事業(yè)收入一共600萬元，其中100萬元用于某研究項(xiàng)目4、用事業(yè)收入開展專業(yè)業(yè)務(wù)支出580萬元，某研究項(xiàng)目支出110萬元5、本月取得非獨(dú)立核算經(jīng)營收入150萬元，支付了經(jīng)營支出100萬元，以前年度共有20萬元虧損需要彌補(bǔ)。6、對(duì)外投資取得投資收益5萬元，接受捐贈(zèng)支付相關(guān)稅費(fèi)20000元。7、獨(dú)立核算的下屬單位上繳收入40萬元8、申請(qǐng)上級(jí)部門預(yù)算外資金補(bǔ)助100萬元，其中30萬元用于某研究項(xiàng)目9、年末，請(qǐng)進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)。（財(cái)政資金結(jié)余期未退還財(cái)政，非財(cái)政專項(xiàng)資金期末結(jié)余自己留用，企業(yè)所得稅按20%計(jì)算繳納，職工福利基金按稅后20%計(jì)提）

某事業(yè)單位 20×4 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）為單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)人員計(jì)提職工薪酬 125 000 元，為單位行政及后勤管理人員計(jì)提職工薪酬 34 200 元。（2）通過財(cái)政直接支付的方式向單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)以及從事行政及后勤管理的職工個(gè)人支付薪酬共計(jì) 118 000 元。（3）通過財(cái)政直接支付方式為單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)以及從事行政及后勤管理的職工代扣代繳個(gè)人所得稅 3 200 元，同時(shí)通過財(cái)政直接支付的方式為這些職工代扣代繳和繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金共計(jì) 38 000 元。本次實(shí)際向相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)繳納金額合計(jì)為 41200 元（3 200+38 000）。（4）通過銀行存款賬戶為專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)支付外部人員的勞務(wù)費(fèi)2 500元。（5）在開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)過程中購買一項(xiàng)固定資產(chǎn)，發(fā)生預(yù)付賬款 5 000元，款項(xiàng)通過財(cái)政授權(quán)支付方式支付。固定資產(chǎn)尚未收到。（6）收到為開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)購買的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，扣除之前預(yù)付賬款5 000 元后，補(bǔ)付價(jià)款 16 500 元，款項(xiàng)通過財(cái)政授權(quán)支付方式支付。購買的該項(xiàng)固定資產(chǎn)投入使用，確定的成本為 21 500

某中外合資家電企業(yè)，共有在冊(cè)職工150人，資產(chǎn)4000萬元。2015年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入4000萬元，會(huì)計(jì)利潤1000萬元，已預(yù)繳所得稅240萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元；（3）營業(yè)外支出70萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接捐贈(zèng)10萬元）；（4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元（并取得專用收據(jù)）；試用會(huì)計(jì)利潤調(diào)整法計(jì)算當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。（8分）

年1月成立的商貿(mào)有限公司，1月份購進(jìn)金屬配件數(shù)量100件，單價(jià)200元，1月銷售金屬配件50件，單價(jià)280元，開具普票。3月開具專用發(fā)票銷售金屬配件50元，單價(jià)300元。本季度購買辦公用品開具普票200元，員工出差500元，發(fā)放員工工資6200元，財(cái)務(wù)費(fèi)用支出手續(xù)費(fèi)50元。銷售以上貨物均以收款到銀行（以上單價(jià)均為不含稅單價(jià)）。請(qǐng)問：怎么計(jì)算企業(yè)所得稅繳納金額

4.某中外合資家電企業(yè)，共有在冊(cè)職工150人，資產(chǎn)4000萬元。2015年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入4000萬元，會(huì)計(jì)利潤1000萬元，已預(yù)繳所得稅240萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元；（3）營業(yè)外支出70萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接捐贈(zèng)10萬元）；（4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元（并取得專用收據(jù)）；試用會(huì)計(jì)利潤調(diào)整法計(jì)算當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。