我學(xué)到委托加工物資的時(shí)候，老師講一般納稅人并且取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，就允許抵扣，不計(jì)入委托加工物資成本，我想問(wèn)下這是什么意思這句話(huà)？能不能用簡(jiǎn)單易懂的話(huà)幫我解釋下，謝謝

未及時(shí)取得成本發(fā)票的，依據(jù)稅法規(guī)定將預(yù)扣入賬成本金額的25%作為稅納稅調(diào)整。老師，這句話(huà)是什么意思？

老師，麻煩幫我解答下，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)是400而不是300？ 甲公司2021年12月計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為400萬(wàn)元，至2021年12月31日尚未支付。假定按照稅法規(guī)定，當(dāng)期計(jì)入成本費(fèi)用的400萬(wàn)元工資支出中，可予稅前扣除的金額為300萬(wàn)元，其余100萬(wàn)元當(dāng)期及未來(lái)期間均不允許稅前扣除。甲公司適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1 000萬(wàn)元。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司2021年確認(rèn)的遞延所得稅金額為（?。┤f(wàn)元。 A.250 　　B.0 　　C.275 　　D.25

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)為什么會(huì)形成可抵扣暫時(shí)性差異： 12月15日預(yù)收客戶(hù)一筆貨款，金額為200萬(wàn)，作為預(yù)收賬款核算。稅法規(guī)定該款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入取得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中。 以上題目形成可抵扣暫時(shí)性差異是怎么判斷出來(lái)的？

公司2021年年終決算時(shí)發(fā)現(xiàn)2020年將應(yīng)計(jì)入工程成本的利息費(fèi)用25萬(wàn)元。該工程尚未到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)，計(jì)入了2020年度的損益，該公司適用的所得稅稅率為25%。按凈利潤(rùn)10%提取法定盈余公積。該向差錯(cuò)屬于重大差錯(cuò)，要求分期應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目及其金額并作出相應(yīng)的賬務(wù)處理