那小規(guī)模納稅人的這邊分錄怎么寫呢

小規(guī)模的第一個(gè)分錄不變，第二個(gè)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

不是貸，營(yíng)業(yè)外收入嗎？

你好，不是貸，營(yíng)業(yè)外收入的，沖管理費(fèi)用就可以。

一般納稅人只能用，減免稅款這個(gè)科目？那一般納稅人每個(gè)月底要不要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。有的老師說要結(jié)轉(zhuǎn)，有的說不結(jié)轉(zhuǎn)。我都蒙了。到底要結(jié)轉(zhuǎn)還是不結(jié)轉(zhuǎn)？

是的，可以月末結(jié)轉(zhuǎn)也可以，年末結(jié)轉(zhuǎn) 建議是結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)槟氵@樣下一年你和對(duì)你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額和銷項(xiàng)發(fā)生額的時(shí)候直接看余額

意思一般都是年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還得每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)？

都可以，怎么做也行。

年末結(jié)轉(zhuǎn)，怎么寫會(huì)計(jì)分錄？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

這樣年底結(jié)轉(zhuǎn)的花，那平時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是都不用做分錄了。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的花，怎么寫分錄？

上面的分錄不管是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)都是一樣的。

嗯，我是說如果年末結(jié)轉(zhuǎn)一次進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)。假設(shè)5月要交增值稅的時(shí)候分錄怎么寫？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

稅控盤減免稅額后，應(yīng)該是沒有余額的是不是？要抵扣增值稅的時(shí)候才做減免稅科目里面是不是？如果沒有抵扣就不管是不是？