老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經(jīng)給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

老師，想請問去年退貨存貨成本先預估做賬了，1月份取得銷項發(fā)票，是需要把去年預估做賬的成本沖減重新做賬，還是可以直接再補充進項轉(zhuǎn)出的這一步呀

現(xiàn)在做的這套算是我代賬的，一開始根據(jù)他們在財務系統(tǒng)里做的單據(jù)做的賬，報的稅，發(fā)票沒要，后來才發(fā)現(xiàn)，11月進的貨，已經(jīng)賣出去了，然后銷售開的票是11月的，進貨在12月才開回來，可是在11月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本收入了，那這張進貨的票能直接附在11月憑證里嗎？或者說要做暫估入庫，再沖銷，按發(fā)票再做，我從網(wǎng)上查到過一位會計學堂老師給的回復，要把成本也沖銷，是這樣嗎？感覺好繁瑣

外貿(mào)公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫），6月收入待確認，未收匯，已開出口發(fā)票，但6月進項票未收到，同時6月支付了貨款，對方7月1號給我們開了進項票， 確認收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫存商品 ??????應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ??????貸：應付賬款/銀行存款： 借：應收賬款等 ???????貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 ???????貸：庫存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因為7月需要預繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）

老師，請問，我公司是做銷售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè)，現(xiàn)在把空調(diào)型號開出去了，但是進項票要下個月才開回來，我這個成本是可以先暫估，借：主營業(yè)務成本成本，貸：應付賬款-暫估，下個月收到進項發(fā)票了，拿去抵扣了，要紅沖暫估，然后再做一筆正確的分錄嗎？