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今年1月開票收入大于上年12月暫估收入,差額可做在今年的收入嗎?該如何進(jìn)行賬務(wù)處理?具體的會(huì)計(jì)分錄是?

2021-02-03 16:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-02-03 16:48

你好可以的,借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù), 借應(yīng)收賬款貸利潤(rùn)分配,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

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快賬用戶7498 追問 2021-02-04 09:24

那這樣符合權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎?

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快賬用戶7498 追問 2021-02-04 09:24

不用通過以前年度損益調(diào)整???

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齊紅老師 解答 2021-02-04 09:26

你好,我用的利潤(rùn)分配和以前年度損益調(diào)整是一樣的,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配來做。

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你好可以的,借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù), 借應(yīng)收賬款貸利潤(rùn)分配,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2021-02-03
你好,建議你無票收入按照你開發(fā)票的紅沖。 然后在做發(fā)票的正數(shù)收入,一正數(shù)一負(fù)數(shù)不影響。
2025-02-11
你好; 確實(shí)發(fā)生了 就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的 ; 借庫(kù)存商品-暫估貸 應(yīng)付賬款或者銀行存款 ;? ?做收入 :借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入; 銷項(xiàng)稅; 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品??
2023-01-09
先沖銷上月暫估的成本,做一筆購(gòu)進(jìn)成本,剩下的4萬是直接計(jì)入庫(kù)存商品就行,如果這個(gè)月有收入,在最后結(jié)轉(zhuǎn)收入相關(guān)成本
2025-02-09
你好,收入是要做在12月份,沖紅做反分錄
2021-04-12
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