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老師,我們現(xiàn)在有一筆多交的增值稅,賬面已經(jīng)在19年沖銷了,但是稅務(wù)局那邊一直沒有申請退稅,今年申請了退稅,這筆稅款怎么做賬

2021-01-29 17:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-29 17:20

你好,我們現(xiàn)在有一筆多交的增值稅,賬面已經(jīng)在19年沖銷了(這里沖銷了是什么意思呢?多交的時候沒有做多交稅款的分錄嗎?)

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快賬用戶8029 追問 2021-01-29 17:20

當(dāng)時審計調(diào)賬把這個已經(jīng)沖銷,沒有記多交的分錄

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齊紅老師 解答 2021-01-29 17:21

你好,既然是多交了增值稅,那應(yīng)當(dāng)做一筆多交增值稅分錄才是啊?

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快賬用戶8029 追問 2021-01-29 17:21

當(dāng)時沒有記賬

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齊紅老師 解答 2021-01-29 17:23

你好,我們現(xiàn)在有一筆多交的增值稅,當(dāng)時沒有記賬,應(yīng)當(dāng)把多交增值稅分錄補(bǔ)上,退回了就做多交的相反分錄。

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快賬用戶8029 追問 2021-01-29 17:24

分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2021-01-29 17:26

你好(假如是一般納稅人) 多交的時候 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 退回的時候 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

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2021-01-29
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2022-08-03
借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸利潤分配未分配利潤
2022-05-25
你這個填寫扣除下面其他納稅調(diào)減這個,
2020-05-20
一般納稅人還是小規(guī)模的。
2024-10-10
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