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演示賬套

4退回預(yù)收款時(shí)，不涉及應(yīng)交稅費(fèi)嗎？取得時(shí)收了一個(gè)銷項(xiàng)稅，退回不就是相當(dāng)于多收了銷項(xiàng)稅嗎？是不是應(yīng)該做一個(gè)借方的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣一下啊，很困擾求解，謝謝

2021-01-29 14:43

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-29 14:44

不會(huì)的呀，預(yù)售賬款之前收的時(shí)候就沒(méi)有涉及到相關(guān)的稅，退的話也不會(huì)涉及到啊。

快賬用戶9738 追問(wèn) 2021-01-29 14:47

但是您看我聽(tīng)咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂的課說(shuō)，這個(gè)賬務(wù)處理實(shí)務(wù)和經(jīng)濟(jì)法上處理不一樣，1.取得預(yù)收賬款時(shí) 貸方就應(yīng)該增加應(yīng)交稅費(fèi)呀

齊紅老師解答 2021-01-29 14:49

那個(gè)是指你收到預(yù)收賬款要收稅的情況下，如果說(shuō)不涉稅，就不關(guān)應(yīng)交稅費(fèi)的事

快賬用戶9738 追問(wèn) 2021-01-29 14:54

老師，那如果這個(gè)題就是預(yù)收時(shí)涉稅了，我退回時(shí)，應(yīng)該怎樣處理多收的銷項(xiàng)稅？可以在借方寫進(jìn)項(xiàng)稅去抵減嗎？主要我覺(jué)得進(jìn)項(xiàng)稅是購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù)發(fā)生的，但是這個(gè)屬于銷售的退回，不能借方應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅銷項(xiàng)稅吧！這個(gè)點(diǎn)比較迷惑麻煩您了，木木老師！

齊紅老師解答 2021-01-29 14:59

如果說(shuō)你當(dāng)時(shí)涉及的相關(guān)的應(yīng)交稅費(fèi)，那么你退的時(shí)候，你就同時(shí)要考慮這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題。

齊紅老師解答 2021-01-29 15:00

比如收到226，退50% 借，預(yù)收賬款100 應(yīng)交稅費(fèi)13 貸，銀行存款113

齊紅老師解答 2021-01-29 15:00

借方直接是銷項(xiàng)處理即可

快賬用戶9738 追問(wèn) 2021-01-29 15:01

好的，明白了，謝謝木木老師，給您添麻煩了！

齊紅老師解答 2021-01-29 15:02

不客氣，祝你工作愉快，幫我好評(píng)一下。

不會(huì)的呀，預(yù)售賬款之前收的時(shí)候就沒(méi)有涉及到相關(guān)的稅，退的話也不會(huì)涉及到啊。

2021-01-29

你好，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)紅沖，然后你抵扣當(dāng)月的正數(shù)銷售額，你增值稅抵扣了，附加稅跟著抵扣，就不需要再繳納了，也不能單獨(dú)給你退了。

2023-01-10

你好，你可以這么理解的呢

2022-02-27

你好！收購(gòu)糧食的進(jìn)項(xiàng)稅最新的扣除率是9%，直接銷售的話借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本你這個(gè)計(jì)入了銷項(xiàng)，有點(diǎn)不對(duì)。

2022-01-30

同學(xué)，你好是的，你分錄是對(duì)的

2025-04-11

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