尊敬的老師，您好！我初次干財務(wù)，基礎(chǔ)薄弱，單位主營打水井，通過招投標(biāo)承攬工程，在去年承攬了10眼財政項目為牧區(qū)牧民打井工程，合同中只約定了每眼機井5萬元，10眼機井共計50萬元；另外，合同中沒有約定自籌資金一項，要求每一眼機井，老鄉(xiāng)向我單位交自籌資金0.5萬元，10眼井自籌資金共計5萬；驗收完工后，我單位開具增值稅發(fā)票50萬元，我單位肯定可以把財政撥下來的工程款這塊資金50萬元確認收入，對另外一塊自等資金5萬元是否可以確認收入？因為我們的主管局要求把5萬的牧民自等資金中的2萬元轉(zhuǎn)給本糸統(tǒng)的其他單位，另外的自等資金3萬，主管局允許我單位自由支配(這3萬肯定是屬于我單位的款項了)，請問:①在老鄉(xiāng)向我單位交來自籌資金共計5萬時，怎樣記會計分錄？時隔幾個月后②轉(zhuǎn)給本糸統(tǒng)的其他單位的自籌資金2萬元，怎樣記會計分錄？③確認留到本單位支配的3萬元自籌資金，怎樣記會計分錄？

建筑工程項目，已經(jīng)完工。甲方獎勵50萬獎金需要開具發(fā)票。獎金屬于清單外的，會計分錄怎么做比較合適？是做其他業(yè)務(wù)收入還是合同收入比較好？可以做營業(yè)外收入嗎？希望老師解答一下，謝謝啦！

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師您好，我們單位是做養(yǎng)老院看護的，下面還有中醫(yī)診所。診所外包給第三方經(jīng)營，每個月我們拿10%點，其余第三方找發(fā)票來走賬。現(xiàn)在問題是一年100多萬的收入，第三方每次拿技術(shù)服務(wù)費的發(fā)票開取錢，1月份就開了28萬，剩下還有50－60需要走賬，怕有風(fēng)險，對方開什么發(fā)票合適呢，分月進行嗎？另外去年他們沒報人工成本，國稅局扣了很多所得稅（匯算清繳時想拿回來一部分），我是不是可以讓他走個5*4=20來萬的勞務(wù)費（簽個合同），這樣操作合理嗎，還是有什么更好的建議，敬向老師請教，比較急，謝謝??！

請教會計分錄 業(yè)務(wù)場景 品牌方A 代理商B 兩方年度簽訂銷售任務(wù)目標(biāo)合同分解到季度、月度 當(dāng)代理商B每月完成銷售任務(wù)目標(biāo)時，品牌方給予代理商B一定的獎勵以次鼓勵 獎勵以折現(xiàn)的形式不直接轉(zhuǎn)賬，還是在年度結(jié)算時，沖抵代理商B要付給品牌方的應(yīng)付賬款， 開票以實際送貨金額開，付貨款以實際送貨金額-獎勵支付 舉例 2024年，合同目標(biāo)額2000萬，分解至9月份完成150萬，獲得獎勵50000元 9月發(fā)工資時代理商先按60%*50000=30000元墊付先發(fā)給員工， 年末結(jié)算的時候，應(yīng)付品牌方貨款1000萬。品牌方開發(fā)票1000萬 代理商實際支付貨款=1000-5=995萬， 老板說：發(fā)給員工的30000萬是往來款，不應(yīng)該做營業(yè)外收入，避免產(chǎn)生沒必要的稅金 請問代理商的賬務(wù)處理會計分錄怎么寫