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演示賬套

老師您好請問補交18年企業(yè)所得稅，分錄應(yīng)怎么做

2021-01-26 17:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-26 17:45

你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時調(diào)整未分配利潤借：利潤分配－未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

快賬用戶7357 追問 2021-01-26 17:50

稅局人直接在電腦上把數(shù)字調(diào)好了，現(xiàn)在需補410

齊紅老師解答 2021-01-26 17:51

1、計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整410 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅410 同時調(diào)整未分配利潤借：利潤分配－未分配利潤410 貸：以前年度損益調(diào)整410。 2、補交稅款時借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅410 貸：銀行存款410

快賬用戶7357 追問 2021-01-26 17:52

那利潤表上所得稅費用也要填410元嗎

齊紅老師解答 2021-01-26 17:53

不是，你調(diào)整的利潤分配－未分配利潤410

快賬用戶7357 追問 2021-01-26 17:55

謝謝老師了

齊紅老師解答 2021-01-26 17:55

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦?