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演示賬套

老師您好請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)交18年企業(yè)所得稅，分錄應(yīng)怎么做

2021-01-26 17:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-26 17:45

你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

快賬用戶7357 追問(wèn) 2021-01-26 17:50

稅局人直接在電腦上把數(shù)字調(diào)好了，現(xiàn)在需補(bǔ)410

齊紅老師解答 2021-01-26 17:51

1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整410 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅410 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)410 貸：以前年度損益調(diào)整410。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅410 貸：銀行存款410

快賬用戶7357 追問(wèn) 2021-01-26 17:52

那利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)用也要填410元嗎

齊紅老師解答 2021-01-26 17:53

不是，你調(diào)整的利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)410

快賬用戶7357 追問(wèn) 2021-01-26 17:55

謝謝老師了

齊紅老師解答 2021-01-26 17:55

不客氣，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦?