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當(dāng)月工資當(dāng)月開,還需要計提嗎?公積金社保也是當(dāng)月繳當(dāng)月的,也需要計提嗎?公積金社保都是月初交,月末開資,在什么時候計提?計提分錄怎么做呢?

2021-01-26 09:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-26 09:59

當(dāng)月計提 你好同學(xué): 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8619 追問 2021-01-26 10:00

月初繳納公積金的時候在繳納之前計提公積金嗎?社保也是在繳納之前的當(dāng)月做一下計提分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-26 10:10

在當(dāng)月就計提按月計提

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快賬用戶8619 追問 2021-01-26 10:14

老師能說具體點嗎?我們現(xiàn)在1月初繳納1月份保險和公積金,1月末開工資,這個計提是在什么時間計提?是在1月初繳納保險公積金之前計提保險公積金嗎,1月末開工資之前計提1月工資嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-26 10:16

公積金都在一月份計提,因為是一月份發(fā)生的業(yè)務(wù) 一月份的工資也在醫(yī)院集體

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當(dāng)月計提 你好同學(xué): 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-01-26
你好,工資、社保和公積金,最好是先計提,然后再做支付分錄?
2021-12-18
同學(xué),你好 可以不計提 當(dāng)月可以計入銀行存款的
2023-02-02
你好? 當(dāng)月按當(dāng)月的計提??
2022-02-18
你好對的 需要這么做的
2021-12-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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