你的意思是季度做賬，就按照稅法末規(guī)定進行納稅調(diào)整后的額度乘以相應稅率來計算所得稅

你好。 所得稅預扣預交中做的分錄和報表項目中，是按照稅法計算的，這個政策與會計法一致。所以與財務報表中所得稅費用數(shù)應該一致。 實際工作中，稅法和會計法有差異，因為財務報表中所得稅費用是按照會計制度計算的，企業(yè)交稅要按稅法要求，所以會出現(xiàn)遞延所得稅。 做賬和報表是按照會計法做的

老師，1.你的意思是月度預交，財務報表，都是按照會計的做法計算的。只有在每年的匯算清繳時，把按照會計的做法計算出來的所得稅調(diào)成稅法的？ 2.真正的計算會計準則的所得稅費用就是用利潤總額?? 稅率嗎

你好。 月度預交，財務報表，會計法和稅法是一致的。 但每月計算應交稅金時，都要按照稅法來交，所以規(guī)矩的做法，如果有差異，每月都要按照稅法調(diào)整。 因此，出現(xiàn)了永久性差異和時間性差異。 所得稅會計比較復雜，可以去看看資料。

老師，請看我的分析第一年的對嗎？然后情況2是做匯算清繳時，稅法的所得稅也是22.5所以不用做任何分錄嗎

你好。 計算正確。借方改為所得稅。

請問，匯算清繳時，按照稅法的說法也是應交所得稅是22.5，不用做賬務處理嗎？

你好。 需要做分錄。您的分錄稍微修改一下。借:所得稅費用 22.5 貸：應交稅金-應交所得稅22.5

匯算清繳時，分錄和數(shù)是什么樣的