老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶(hù)維保，付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！

老師，用友軟件誤刪了全年賬套怎么辦？是要從年初開(kāi)始重新記賬嘛？之前已經(jīng)記賬到第三季度了，因?yàn)樽詈笠患径扔泄P賬錯(cuò)了，做反結(jié)賬時(shí)找錯(cuò)了點(diǎn)了刪除全年賬套，要重頭記賬嘛

老師們，我第一次做工程項(xiàng)目的賬，這個(gè)公司也是剛剛接的第一個(gè)也是唯一一個(gè)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開(kāi)始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開(kāi)票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規(guī)模，為了按甲方要求開(kāi)9%的發(fā)票，就在今年9月份申請(qǐng)為一般納稅人了，但是現(xiàn)在10月份了老板卻要求按照完工進(jìn)度百分比法核算，看上個(gè)季度的賬也沒(méi)幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個(gè)賬套從2021年8月份啟用，這個(gè)工程合同總價(jià)是700多萬(wàn)（含稅的），我是10月底才接的，前會(huì)計(jì)并沒(méi)按完工進(jìn)度百分比核算，現(xiàn)老板要求這完工進(jìn)度百分比核算之萬(wàn)一資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上該怎么辦？

老師您好，想咨詢(xún)?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱(chēng)是：專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，畢業(yè)兩年，有過(guò)一年半工作經(jīng)驗(yàn)，剛畢業(yè)半年做了出納，但大多為統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的工作，專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)，后一年做過(guò)外賬會(huì)計(jì)，但也是以小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)單的零申報(bào)為主的做賬報(bào)稅，沒(méi)怎么系統(tǒng)學(xué)直接上手了，一般納稅人的不會(huì)，后面辭職了回家備考事業(yè)編一年，現(xiàn)在重新找工作面試通過(guò)了三家，想問(wèn)下是去代理記賬公司系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下（畢竟隔了一年有點(diǎn)忘了加之之前感覺(jué)經(jīng)驗(yàn)也沒(méi)積累多少），還是去一家小公司做外賬會(huì)計(jì)，是裝飾裝修工程行業(yè)的，為一般納稅人（之前交給代賬公司做，準(zhǔn)備后面收回來(lái)自己做），然后還協(xié)助做一部分內(nèi)賬，最后一家是做電商的初創(chuàng)公司，規(guī)模小，是一家16年成立的公司旗下的子公司，之前沒(méi)有會(huì)計(jì)沒(méi)人帶也沒(méi)有財(cái)務(wù)軟件，要求綜合能力強(qiáng)，因?yàn)橹皼](méi)接觸過(guò)內(nèi)賬，完全不知道怎么入手去做，目前的職業(yè)規(guī)劃還是想從事會(huì)計(jì)行業(yè)，并且打算邊上班邊備考