老師，我們單位買(mǎi)的庫(kù)存商品，商品已經(jīng)銷(xiāo)售出去了，但是供應(yīng)商跨年開(kāi)的發(fā)票，我要不要做到2020年12月底，款是2021年1月付款、發(fā)票也是1月份開(kāi)的

老師你好，想問(wèn)一下去年的企業(yè)所得稅是核定的，也是開(kāi)了票才付的材料款，付的材料款也是跨年了才付，1月份做賬的時(shí)候就做了付材料款:借:庫(kù)存商品 貸:銀行存款，可是現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品還在，可是票當(dāng)時(shí)已經(jīng)開(kāi)出去了，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么把原有怎庫(kù)存商品沖開(kāi)，

老師請(qǐng)問(wèn)，購(gòu)入的商品，賣(mài)出去了，對(duì)方已付款。但我們還沒(méi)有給對(duì)方開(kāi)票，在1月份開(kāi)票，款是在12月份之前付的。我購(gòu)入的商品發(fā)票是計(jì)庫(kù)存商品，還是需要跟對(duì)方開(kāi)票過(guò)后才能確認(rèn)成本

老師好，若11月購(gòu)進(jìn)一批含稅13000元的商品，11月把此商品也賣(mài)給了客戶，也開(kāi)了銷(xiāo)售發(fā)票并做了銷(xiāo)售收入，但是供應(yīng)商是12月才給到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那11月的購(gòu)進(jìn)分錄是：借：庫(kù)存商品 10000，貸：應(yīng)付賬款暫估款10000嗎？12月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后紅沖分錄如下：借：庫(kù)存商品 -10000，貸：應(yīng)付賬款暫估款-10000；重做購(gòu)進(jìn)：借：庫(kù)存商品 10000，進(jìn)項(xiàng)稅額 3000；貸：銀行存款13000，是這樣嗎，謝謝。

老師，12月暫估高了庫(kù)存商品，1月發(fā)票來(lái)了，發(fā)票比暫估低已結(jié)轉(zhuǎn)成本，我要怎么做分錄，包括以前年度損益調(diào)整。12月我做的分錄：借：庫(kù)存商品 21346.76 貸：應(yīng)付賬款-暫估 21346.76 1月實(shí)際發(fā)票是20238.45。