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演示賬套

會(huì)計(jì)處理，交企業(yè)所得稅的時(shí)候不計(jì)提進(jìn)入所得稅費(fèi)用，這個(gè)有影響，對(duì)利潤有影響嗎

2021-01-16 13:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-01-16 13:05

沒有計(jì)提需要補(bǔ)做計(jì)提所得稅分錄借；以前年度損益調(diào)整或所得稅費(fèi)用貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅如果你不計(jì)提，直接做繳納借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸；銀行存款這樣就會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅余額是負(fù)數(shù)。

快賬用戶7870 追問 2021-01-16 13:07

對(duì)啊，以前的賬就是這么留下來這個(gè)問題，有影響嗎，如果不調(diào)整

齊紅老師解答 2021-01-16 13:13

1、2、3季度末未計(jì)提，但在下月實(shí)際繳納時(shí)直接作為所得稅費(fèi)用的，只影響季末當(dāng)月的未分配利潤。對(duì)當(dāng)年的未分配利潤沒有影響。如果第4季度末或年末沒有計(jì)提所得稅，則對(duì)未分配利潤有影響，相當(dāng)于虛增了當(dāng)年的利潤，也造成了如果下年1月份交納稅款時(shí)，要列入以前年度損益調(diào)整科目，待第二年所得稅匯算清繳時(shí)又要進(jìn)行調(diào)整，蠻麻煩。重要的是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的核算要求。

快賬用戶7870 追問 2021-01-16 13:16

好的，我知道了，謝謝老師，非常感謝您的解答。

齊紅老師解答 2021-01-16 13:19

不用客氣，祝你生活愉快

2021-01-16

影響的這個(gè)不影響你的利潤總額，它影響的是凈利潤。

2024-04-12

所得稅費(fèi)用是損益科目，要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

2024-03-08

同學(xué)你好，同學(xué)說的很對(duì)哈，攤銷減值都會(huì)影響利潤，但是這個(gè)點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是初始形成的時(shí)候，啥都不影響，初始確認(rèn)為無形資產(chǎn)的時(shí)候，還沒開始攤銷，所以不影響利潤或者應(yīng)納稅所得額的。要注意時(shí)點(diǎn)。同學(xué)加油哦！

2021-05-29

是的，您理解得沒錯(cuò)。所得稅費(fèi)用影響的是凈利潤。按您說的情況，先計(jì)提所得稅費(fèi)用25萬，然后根據(jù)小微企業(yè)優(yōu)惠政策調(diào)整，最終所得稅費(fèi)用反映在凈利潤上，確實(shí)會(huì)減少凈利潤。

2024-10-22

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