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演示賬套

我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，老師之前谷鵬借的錢定做的工作服，一直沒有發(fā)票到。2020.12.31發(fā)票到了，麻煩老師幫我看下，該怎么沖賬呢總借支7030，發(fā)票到7030，其中130公司直接承擔(dān)，6900先從員工工資扣，一年后返還員工。下面圖片是我之前，借款和發(fā)工資時候的分錄，現(xiàn)在發(fā)票到了，我不會沖了。老師。

2021-01-16 11:13

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-16 12:37

您好，由于這個6900是先扣后面返還給員工，所以不應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用，要做相應(yīng)調(diào)整，正確分錄如下：借：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) 130 其他應(yīng)付款-×× 6900 貸：其他應(yīng)收款-谷 7030

快賬用戶1591 追問 2021-01-16 12:45

其他應(yīng)付款-×× 6900我之前做在貸方的，現(xiàn)在調(diào)整在借方，余額就是0了。給員工返還的時候，該怎么返呢？

齊紅老師解答 2021-01-16 13:00

您好，正確的思路是這樣的： 1.借款時借：其他應(yīng)收款-谷峰 7030 貸：銀行存款 7030 2.收到發(fā)票時借：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) 7030 貸：其他應(yīng)收款-谷峰 7030 3.扣員工款的時借：應(yīng)付職工薪酬 6900 貸：其他應(yīng)付款-××員工 6900 4.一年后返還時借：其他應(yīng)付款××員工 6900 待：銀行存款 6900 您對比一下，然后做相應(yīng)的調(diào)整。

快賬用戶1591 追問 2021-01-16 13:23

老師，您好，8月份工資扣出來了的。但是發(fā)票是12月才收到的。我現(xiàn)在想不明白要怎么調(diào)整了。麻煩老師幫我看下。我是學(xué)習(xí)會計(jì)學(xué)堂課程考證之后，直接找的工作，沒人帶，很多都是摸索的，現(xiàn)在這個工作服發(fā)票到了，我不知道要怎么處理了。

齊紅老師解答 2021-01-16 13:34

您好，之前做的賬務(wù)可能有些錯誤，需要進(jìn)行調(diào)整，您按照剛才我做的思路調(diào)整一下，或者做一張相同的紅字憑證，再做一張正確的憑證，這樣就調(diào)整過來了

快賬用戶1591 追問 2021-01-16 14:07

我之前沒有發(fā)票啊我現(xiàn)在才收到你第二步就是收到發(fā)票

快賬用戶1591 追問 2021-01-16 14:08

而且我現(xiàn)在也已經(jīng)沒有開辦費(fèi)了啊

齊紅老師解答 2021-01-16 14:35

您好，按您的順序是這樣 1.借款時借：其他應(yīng)收款-谷峰 7030 貸：銀行存款 7030 2.計(jì)提工資時借：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) 6900 貸：應(yīng)付職工薪酬 6900 3.發(fā)放工資時扣服裝款借：應(yīng)付職工薪酬 6900 貸：其他應(yīng)付款-××員工 6900 4.收到發(fā)票時借：管理費(fèi)用 7030 貸：其他應(yīng)收款-谷峰 7030 5.一年后返還員工時借：其他應(yīng)付款-××員工 6900 貸：銀行存款 6900 這樣這會不會清楚一些？

快賬用戶1591 追問 2021-01-16 14:37

嗯老師謝謝您

齊紅老師解答 2021-01-16 14:42

不客氣，有問題再交流。