您好。 1：計(jì)提成本費(fèi)用 2：稅費(fèi)需要計(jì)提清楚，整理好，謝謝

你好，結(jié)轉(zhuǎn)以后損益是0.本年利潤是0

你好，銀行存款是不是對(duì)上，往來是不是對(duì)平，預(yù)提的費(fèi)用是不是都已經(jīng)坐進(jìn)去，本年利潤是否結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

您好，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

一、年終財(cái)務(wù)關(guān)賬的時(shí)間 1.年度結(jié)日賬為公歷年度每年的12月31日。 2.年度關(guān)賬日由企業(yè)自行確定（一般為12月25日-30日之間）。 二、決算財(cái)務(wù)報(bào)告的組成 年度財(cái)務(wù)決算，是企業(yè)全年經(jīng)營成果的匯總和反映，更是摸清“家底”為來年做規(guī)劃編預(yù)算的基礎(chǔ)。所以不管是國企，還是民企或外企，年度財(cái)務(wù)決算都是必須要做的，每位會(huì)計(jì)都必須要重視！決算財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其說明，年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表種類包括： 1.資產(chǎn)負(fù)債表； 2.利潤表； 3.現(xiàn)金流量表。 三、年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作 檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理情況，做好資金清理、盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、核對(duì)賬務(wù)、核實(shí)損益、清理憑證等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作： 1.結(jié)賬前必須盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和銀行對(duì)賬。 2.對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面核實(shí)，對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)、存貨及相關(guān)物資進(jìn)行年終徹底清盤，安排往來詢證。 3.會(huì)計(jì)賬務(wù)處理審查，是否有不符合會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度的處理事項(xiàng)；是否真實(shí)核算損益。 4.重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目審查，應(yīng)該重點(diǎn)審查貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)付職工薪酬等科目，并立足企業(yè)，根據(jù)自己企業(yè)本身的特點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行全面審查。 5.憑證、報(bào)表等相關(guān)資料清理。 四、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備 1.在年前進(jìn)行一次自查，對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行關(guān)注并做好納稅事項(xiàng)調(diào)整。另外，還要根據(jù)公司內(nèi)部的需要，進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，如全年收入、成本、費(fèi)用支出、銷售數(shù)量、金額等。 2.檢查發(fā)票的使用情況。 3.檢查當(dāng)年的稅費(fèi)計(jì)提、繳納情況。對(duì)企業(yè)當(dāng)年的各項(xiàng)稅費(fèi)做一個(gè)總的分析，再計(jì)算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作一個(gè)比較，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。這是因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計(jì)算一下自己的稅務(wù)情況。 4.檢查房產(chǎn)稅、土地使用稅是否按照規(guī)定按期繳納。 5.檢查納稅申報(bào)表。 6.準(zhǔn)備需要備案或者報(bào)批的事項(xiàng)： （1）企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的稅收優(yōu)惠； （2）工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)制度； （3）差旅費(fèi)及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)； （4）企業(yè)購置專用設(shè)備投資額抵免所得稅額的稅收優(yōu)惠； （5）企業(yè)所得稅過渡的優(yōu)惠政策； （6）執(zhí)行到期的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策； （7）非營利組織的收入免稅的稅收優(yōu)惠； （8）從事農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目的所得減免稅優(yōu)惠； （9）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得減免稅優(yōu)惠； （10）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅優(yōu)惠； （11）企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠； （12）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額的稅收優(yōu)惠； （13）企業(yè)綜合利用資源的所得減計(jì)收入的稅收優(yōu)惠； （14）國債利息收入免稅的稅收優(yōu)惠； （15）股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅的稅收優(yōu)惠； （16）企業(yè)安置殘疾人員及國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠； （17）對(duì)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目（不包括農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目）的所得減免稅優(yōu)惠； （18）對(duì)小型微利企業(yè)適用低稅率的后續(xù)管理。