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演示賬套

2018年6月某增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)玉米一批,從某農(nóng)業(yè)開發(fā)基地取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,銷售發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元,并支付不含稅運(yùn)費(fèi)3000元,取得貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,驗(yàn)收入庫(kù)后,因管理不善損失1/5,(已知扣除率為9%),則該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為

2021-01-14 22:50

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-14 22:54

該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為=10000*9%%2B3000*10%=1200元

快賬用戶8808 追問 2021-01-14 22:56

煙絲加工廠為增值稅一般納稅人,2019年6月接受某煙廠委托加工煙絲,煙絲廠自行提供煙葉的成本為32 000元,代墊輔助材料為2 000元,加工費(fèi)支出為50 000元;煙絲廠上月留抵稅額為3 400元。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其采用核定價(jià)格計(jì)稅(煙絲消費(fèi)稅稅率為30%,成本利潤(rùn)率為5%),加工費(fèi)專用發(fā)票經(jīng)過(guò)認(rèn)證,下列正確的是( )。 A.加工廠應(yīng)納增值稅10 115元,應(yīng)納消費(fèi)稅15 000元 B.加工廠本月應(yīng)納增值稅12 980元,應(yīng)納消費(fèi)稅37 800元 C.加工廠應(yīng)納增值稅5 100元,應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅28 450元 D.加工廠應(yīng)納增值稅5 100元,應(yīng)納消費(fèi)稅15 000元

快賬用戶8808 追問 2021-01-14 22:56

謝謝老師

齊紅老師解答 2021-01-14 23:06

受托方自行提供材料消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格=(32000%2B2000%2B50000)×(1%2B5%)÷(1-30%)=126000 增值稅銷項(xiàng)稅=126000*13%=16380 本期繳納增值稅=16380-3400=12980 煙絲廠應(yīng)納消費(fèi)稅=126000×30%=37800 B

快賬用戶8808 追問 2021-01-14 23:21

某白酒生產(chǎn)企業(yè),某月初庫(kù)存外購(gòu)已稅A類白酒2噸,金額20萬(wàn)元;當(dāng)月又外購(gòu)已稅A類白酒5噸,金額50萬(wàn)元(均不含增值稅);月末庫(kù)存A類白酒1噸,金額10萬(wàn)元,其余被當(dāng)月生產(chǎn)B類白酒領(lǐng)用。已知:白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/500克(1噸=1 000千克),則酒廠當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)白酒已繳納消費(fèi)稅稅額的下列計(jì)算中,正確的是( )。 A.(2+5-1)×10×20%+(2+5-1)×1 000×2×0.5÷10 000=12.6(萬(wàn)元) B.0 C.(2+5-1)×10×20%=12(萬(wàn)元)

齊紅老師解答 2021-01-14 23:30

外購(gòu)的白酒已繳納消費(fèi)稅稅額? ? ?不能扣除? B

該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為=10000*9%%2B3000*10%=1200元

2021-01-14

同學(xué)你好該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元——（10000*10%加上3000*9%）*4/5

2021-07-29

學(xué)員你好，計(jì)算公式為10000*9%*（1-25%）+210*（1-25%）

2022-06-10

您好，因?yàn)樗沁@樣可以抵扣的金額

2023-05-09

你好；?? 自2019年4月1日起，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=(10000×10%%2B3000×9%)×(1-1/5)

2022-10-08

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