對(duì)對(duì)，分期沖減，今年虧損遞延所得稅還用交嗎？如何處理？我寫(xiě)的分錄是， 借:遞延所得稅負(fù)債， 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

借，遞延所得稅負(fù)債 貸，所得稅費(fèi)用 沖減的是

今年不用交了嗎？去年就是按我這樣寫(xiě)的

去年有收入，今年虧損

不用繳納，沖減所得稅費(fèi)用處理

這樣所得稅費(fèi)用余額表貸方的余額咋辦啊

就放著嗎？

老師，資產(chǎn)負(fù)債表中，遞延所得稅負(fù)債科目減少了相應(yīng)的，其他科目那個(gè)科目減少呢

你真的沖減所得稅之后，所得稅要轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)呀，他是期末沒(méi)有余額的呀。

老師這個(gè)所得稅費(fèi)用要在利潤(rùn)表提現(xiàn)嗎？

要的呀，所得稅直接以負(fù)數(shù)體現(xiàn)就可以了。

老師這個(gè)用再走一個(gè)，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅嗎？

這個(gè)所得稅匯算清繳的時(shí)候再交嗎？

這個(gè)遞延所得稅它影響的是所得稅費(fèi)用，你這個(gè)應(yīng)交所得稅，他上交稅法口徑來(lái)計(jì)算是不會(huì)受他的影響。

還是不明白！今年做一個(gè)一樣的分錄，就是遞延所得稅負(fù)債減少，所得稅費(fèi)用增加，但是這個(gè)現(xiàn)在余額表所得稅費(fèi)用沒(méi)有體現(xiàn)，填納稅申報(bào)表也沒(méi)有，拿放到所得稅費(fèi)用里面這個(gè)數(shù)跑哪兒了？就放著嗎？什么時(shí)候處理，怎么處理，謝謝老師

這個(gè)一年才弄一次，

什么意思？所得稅費(fèi)用，你期末的時(shí)候要轉(zhuǎn)到這個(gè)本年利潤(rùn)呀，就遞延所得稅，你是充減所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，期末沒(méi)有余額。

借，遞延所得稅負(fù)債， 貸，所得稅費(fèi)用(紅字) 老師，這個(gè)分錄的作用是什么呢？我一直想不明白

老師，我單位18年購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)沒(méi)有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來(lái)稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫(xiě)分錄，謝謝

上邊這一條是遞延所得稅負(fù)債的產(chǎn)生，按照您說(shuō)的，2020年底這寫(xiě)可以嗎？問(wèn)了幾個(gè)老師都是不同的答案，我也不知道咋弄了>3<

你之前確認(rèn)的遞延所得稅對(duì)不對(duì)了遞延所得稅，那么后面你這個(gè)差異減少的時(shí)候比較沖減這個(gè)遞延所得稅。從簡(jiǎn)遞延所得稅，不是讓你去減少或者是增加你的應(yīng)交所得稅，影響的是所得稅費(fèi)用。

之前的要不要今年改下，怎么改呢？還有所得稅費(fèi)用只能登記在借方嗎？掛到貸方是不是也可以，謝謝老師

這個(gè)所得稅費(fèi)用，它是要看你這個(gè)遞延所得稅在哪發(fā)，他就是在對(duì)應(yīng)的這一方期末的時(shí)候都是轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)沒(méi)有余額。

老師那最終這個(gè)調(diào)的目地是什么呢？調(diào)完了，也沒(méi)什么什么變化，就是遞延所得稅負(fù)債變少了，其他的沒(méi)變啊