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演示賬套

老師，我新到一家公司，接了一個(gè)新項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目是掛靠的，我是掛靠方這邊的財(cái)務(wù)，我想請(qǐng)問(wèn)，我這邊建賬的話，是按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)建，還是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)建？

2021-01-14 17:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-14 17:49

你好同學(xué)建議你做小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則同學(xué)

快賬用戶9748 追問(wèn) 2021-01-14 19:07

老師，這個(gè)實(shí)行什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是最開(kāi)始去稅局備案的時(shí)候，是稅局定的嗎？

齊紅老師解答 2021-01-15 15:38

你好是報(bào)備，但是是自己定

快賬用戶9748 追問(wèn) 2021-01-15 15:45

老師，如果是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那收到專票，不管有沒(méi)有認(rèn)證，都不用進(jìn)“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”這個(gè)科目，而是直接進(jìn)“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”這個(gè)科目嗎？

齊紅老師解答 2021-01-15 15:49

你好同學(xué)，是的同學(xué)，小企業(yè)準(zhǔn)則，一般是沒(méi)認(rèn)證時(shí)入待認(rèn)證

快賬用戶9748 追問(wèn) 2021-01-15 15:50

老師，不是說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”這個(gè)科目嗎？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才有這個(gè)科目的啊？

齊紅老師解答 2021-01-15 15:53

你好同學(xué)不是沒(méi)有科目，是可以自己加上去的

快賬用戶9748 追問(wèn) 2021-01-15 15:55

老師，您的意思是，不管是實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到的未認(rèn)證的專票，入賬都是先計(jì)入“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”這個(gè)科目嗎？

齊紅老師解答 2021-01-15 16:00

你好同學(xué)是的同學(xué)建議這樣處理同學(xué)，

快賬用戶9748 追問(wèn) 2021-01-15 16:02

老師，那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目啊。這個(gè)科目是不是針對(duì)的是跨年發(fā)票的問(wèn)題？

齊紅老師解答 2021-01-15 16:13

你好同學(xué)，可以用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替

快賬用戶9748 追問(wèn) 2021-01-15 16:23

老師，是做借：“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”嗎？這個(gè)意味著，利潤(rùn)減少？要多繳納企業(yè)所得稅？比如，2020年12月購(gòu)買材料的款項(xiàng)，在2021年1月才收到發(fā)票，做賬實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在2020年12月支付材料款的時(shí)候，因?yàn)椴磺宄l(fā)票后面能不能開(kāi)過(guò)來(lái)，所以，沒(méi)有做預(yù)提，沒(méi)有直接計(jì)入成本費(fèi)用，而是計(jì)入的其他應(yīng)收款，那到2021年1月收到了發(fā)票，這該怎么做賬？

齊紅老師解答 2021-01-15 16:26

如果下一年收到就將從前的分錄沖紅再做

你好同學(xué)建議你做小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則同學(xué)

2021-01-14

同學(xué)你好，掛靠方一般外賬沒(méi)有什么賬務(wù)，主要是內(nèi)賬，內(nèi)賬按照你說(shuō)的做

2021-01-05

你好！一般由你們?cè)陧?xiàng)目地申報(bào)納稅。

2022-03-02

你好，同學(xué)。掛靠的處理，相當(dāng)于是掛靠人從資質(zhì)方手中拿工程項(xiàng)目做，然后資質(zhì)方開(kāi)票給甲方，掛靠人開(kāi)票給資質(zhì)方，這樣平賬處理的。采用準(zhǔn)則是根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況決定的。

2020-12-30

你好：如果你公司全是掛靠項(xiàng)目，不需要特別設(shè)置科目，明細(xì)科目做好項(xiàng)目分類即可。確認(rèn)收入的問(wèn)題原則是不可以的，因?yàn)榫蛯?shí)務(wù)來(lái)看，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)根據(jù)你確認(rèn)收入的情況來(lái)判斷你的稅收繳納情況。

2020-12-29

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