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麻煩問一下老師:加計扣除的計提跟抵扣如何做會計分錄

2021-01-12 22:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-12 22:07

同學(xué)你好！這個的話 借：應(yīng)交稅費-加計抵減 ? ? ?貸：其他收益 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? 貸：應(yīng)交稅費-加計抵減

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快賬用戶4601 追問 2021-01-12 22:10

最終是都在未交增值稅里提現(xiàn)是吧

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齊紅老師 解答 2021-01-12 22:11

嗯嗯嗯? ?是這樣的哦

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快賬用戶4601 追問 2021-01-12 22:18

老師:我比如銷項100進(jìn)項10加計是1我做會計分錄時1、借:轉(zhuǎn)出未交增值稅89 貸應(yīng)交稅費 –未交增值稅89 2、借:應(yīng)交稅費–加計遞減 1 貸其他收益 1 再做應(yīng)交稅費–未交增值稅1 貸應(yīng)交稅費–加計遞減1

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快賬用戶4601 追問 2021-01-12 22:18

是這樣嗎

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快賬用戶4601 追問 2021-01-12 22:20

我繳稅就照89來計提附加及交稅嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-12 22:20

嗯嗯? ?是這樣的思路哦

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快賬用戶4601 追問 2021-01-12 22:25

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-01-12 22:27

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

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同學(xué)你好！這個的話 借：應(yīng)交稅費-加計抵減 ? ? ?貸：其他收益 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? 貸：應(yīng)交稅費-加計抵減
2021-01-12
某企業(yè)2018年01月購入一臺100萬元的設(shè)備（為了方便計算，本案例不考慮各種稅費的因素），會計上按照直線法計提折舊，折舊年限為5年（假設(shè)2019年計提折舊20萬），殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會計處理如下：（單位：萬元） 01 2018年購進(jìn)設(shè)備時： 借：固定資產(chǎn) 100 貸：銀行存款 100 02 2018年計提折舊： 借：管理費用—折舊費 20 貸：累計折舊 20 03 納稅調(diào)整：2018年會計上計提折舊20萬元，但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬元，這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后2019-2022年度相對多繳稅，形成了應(yīng)納稅暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 金額為：（100-20）*25%=20 借：所得稅費用 20 貸：遞延所得稅負(fù)債 20 04 以后在2019-2022各年度中的，我們每年都會涉及稅會差異的調(diào)整，遞延所得稅負(fù)債也會隨著折舊的完成而最終結(jié)平。相關(guān)的遞延所得稅處理：20*25%=5 借：遞延所得稅負(fù)債 5 貸： 所得稅費用 5
2022-09-23
我這有表格 您參考一下
2021-04-13
借應(yīng)交稅費-增值稅-加計扣除 貸營業(yè)外收入
2021-07-13
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2025-08-14
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