您好，19年暫估了一筆成本當(dāng)時(shí)在19年申報(bào)的企業(yè)所得稅匯算清繳里面體現(xiàn)了，發(fā)票在20年1月里入賬，我現(xiàn)在正確的賬務(wù)處理是不是紅沖預(yù)估分錄，然后再把20年1月入賬的憑證沖銷(xiāo)了，這樣成本就還屬于19年，不屬于20年，跟20年也沒(méi)有什么沖突。

老師請(qǐng)問(wèn)下，我們是建筑公司，19年開(kāi)的發(fā)票當(dāng)時(shí)成本票沒(méi)有回來(lái)，我按企業(yè)所得稅2%交的稅費(fèi)，20年成本票回了，我要如何把成票做到賬里？收到的成本和19年預(yù)估的成本有差額又要如何處理？

你好 老師 請(qǐng)問(wèn)我在2023年暫估入庫(kù)一批商品，已做成本出庫(kù)，但是當(dāng)時(shí)票到后沒(méi)有沖暫估，又做了一筆出庫(kù)，在2024年才發(fā)現(xiàn)暫估沒(méi)有沖回，那么現(xiàn)在我充回暫估后，成本如何做賬務(wù)處理 企業(yè)所得稅如何調(diào)整呢 謝謝

上年度開(kāi)具增值稅發(fā)票并當(dāng)年收到錢(qián)，下年因資質(zhì)原因，上年開(kāi)具發(fā)票作廢并重新開(kāi)具有資質(zhì)的公司，錢(qián)退回原來(lái)的公司賬戶 ， 然后我們公司給有資質(zhì)的公司提供發(fā)票把錢(qián)要回來(lái)；現(xiàn)在問(wèn)題上年我們開(kāi)具增值稅發(fā)票后，因沒(méi)有成本發(fā)票并做個(gè)暫估成本的，下一年沖紅發(fā)票后，沖掉暫估成本，有沒(méi)有影響上年的企業(yè)所得稅：

老師您好，請(qǐng)問(wèn)我這邊開(kāi)了20萬(wàn)發(fā)票，但是沒(méi)有成本，馬上季度申報(bào)，我可以暫估20萬(wàn)成本嗎，等到年底的時(shí)候，如果沒(méi)有，我再?zèng)_回，到時(shí)候再交稅可以吧，我怕現(xiàn)在交稅了，到時(shí)候又有成本了，會(huì)退稅