老師你好，我們是小微企業(yè)，19年彌補(bǔ)以前年度虧損沒帶出來，所得稅多交了84.88元，現(xiàn)在不想退稅，如何調(diào)平匯算清繳表？/9年利潤是1697.73，以前年度虧損是46652.5，是不是在調(diào)整表中扣除項(xiàng)其他項(xiàng)調(diào)增48350.23元，賬載金額和稅收金額這兩項(xiàng)用不用填?
您好，賬載金額填寫，稅收不填寫
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老師你好，我們是小微企業(yè)，19年彌補(bǔ)以前年度虧損沒帶出來，所得稅多交了84.88元，現(xiàn)在不想退稅，如何調(diào)平匯算清繳表？/9年利潤是1697.73，以前年度虧損是46652.5，是不是在調(diào)整表中扣除項(xiàng)其他項(xiàng)調(diào)增48350.23元，賬載金額和稅收金額這兩項(xiàng)用不用填?
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老師，在做企業(yè)所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來了，這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄，在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318，還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他？
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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老師，我們是建筑企業(yè)19年成立的公司，19年盈利3115.6元，20年虧損656119.11元，21年虧1716777.17元，現(xiàn)在22年匯算清繳盈利616421.43元，彌補(bǔ)以前年度虧損了，但是22年在項(xiàng)目所在地預(yù)交了4萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在彌補(bǔ)虧損了，要退預(yù)交的企業(yè)所得稅，我不想退，怎么辦啊，20年到21年因?yàn)橐恢碧幱谑┕顟B(tài)，又是疫情影響，甲方單位資金老火，一直不給做結(jié)算和計(jì)量。
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老師好，一般貿(mào)易，出口商品按照內(nèi)貿(mào)增稅，賬務(wù)如何處理？借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入(FOB，4521美元*匯率)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)（4521美元*匯率*13%）這樣計(jì)算應(yīng)收賬款＞合同CIF價(jià)格（實(shí)際應(yīng)收4788美元）。是否可以這樣處理？借：應(yīng)收賬款（CIF，4788美元*匯率）貸：主營業(yè)務(wù)收入(FOB，4521美元*匯率）銷售費(fèi)用（運(yùn)費(fèi)+保險(xiǎn)，267*匯率）銷項(xiàng)稅做主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
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老師，想咨詢您一下這個(gè)獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算，之前分公司選的是獨(dú)立核算，增值稅及附加還有印花稅都是分公司申報(bào)，但是稅務(wù)那邊把企業(yè)所得稅讓合并到總公司核算，這樣做是對的嗎？獨(dú)立核算不是所有賬務(wù)和稅收由分公司自己核算，自負(fù)盈虧嗎？成立分公司到底是獨(dú)立核算好還是非獨(dú)立核算好？
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老師，我公司自己的廠房出租出去，租金開發(fā)票是幾個(gè)點(diǎn)呢？
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我調(diào)增項(xiàng)填48350.23對不對，賬載金額是不是也填48350.23？
您好，只能賬載金額寫48350.23，稅收填零
小林老師，我把19年調(diào)整成盈利1697.73，對我20年的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅申報(bào)表有沒有影響？我20年前3個(gè)季度所得稅申報(bào)表又一共彌補(bǔ)了46652.5的虧損，這樣是不是需要調(diào)賬，把前3個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅申報(bào)表都改了。
您好，是沒有影響的，您沒抵扣19年虧損。對于20年，可以在四季度一次調(diào)整，不需要調(diào)整已申報(bào)數(shù)據(jù)
第四季度如何調(diào)？我不懂還請大神指教。如果不調(diào)，是不是就會(huì)造成19年己經(jīng)盈利20年還補(bǔ)虧4萬多，要交4萬多的所得稅和滯納金？
您好，20年先補(bǔ)虧18年以前的。您的虧損不需要調(diào)增，您先確認(rèn)是哪年虧損，是否超過可彌補(bǔ)年限
不超過可彌補(bǔ)年限，那我第四季度賬上如行調(diào)整？
您好，那您四季度如實(shí)申報(bào)，把15年的虧損盡可能彌補(bǔ)
是不是在第四季度把前3個(gè)季度不應(yīng)該彌補(bǔ)的虧損調(diào)整為虧損4萬多，把賬調(diào)平，這樣才能和19年調(diào)整的匯算清繳表一致。
您好，您不需要調(diào)整，就是處理納稅申報(bào)表。
您好，就是以前年度虧損要在您本期申報(bào)的數(shù)據(jù)沒體現(xiàn)。體現(xiàn)不出，找專管員處理