老師，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題，今天付政府森林值被費(fèi)，政府必須以現(xiàn)金方式存財(cái)政局不能轉(zhuǎn)賬，銀行這邊是買(mǎi)的現(xiàn)金支票，把錢(qián)取了馬上存財(cái)政了，我做賬是不是要做一筆提現(xiàn)分錄，還是直接做銀行減少就可以

代理公司做賬，從公司賬戶提取備用金，但是未取現(xiàn)，是直接轉(zhuǎn)賬至個(gè)人賬戶銀行卡，兩三年了一直這么操作，現(xiàn)在這金額達(dá)到35萬(wàn)多了，代理公未告訴老板不能這么提現(xiàn)。老板說(shuō)這備用金是用來(lái)支付公司的費(fèi)用，現(xiàn)在都是個(gè)人銀行轉(zhuǎn)賬付款的，這樣做可以嗎？有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，怎么辦？不是轉(zhuǎn)給法人，提現(xiàn)金額大都是5萬(wàn)元以下?？梢赃@么操作嗎？

老師您好：銀行匯票填明現(xiàn)金字樣的，可以提取現(xiàn)金，但只能只個(gè)人，要是兩方有一個(gè)是企業(yè)一個(gè)是個(gè)人的也不可以提取，要是都是企業(yè)的話就不能提取現(xiàn)金了。我這樣理解，請(qǐng)問(wèn)您是對(duì)的嗎？

我理解的是，只要一方涉及銀行存款現(xiàn)金的業(yè)務(wù)就可以計(jì)入現(xiàn)金流(管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用，掛往來(lái)一方是現(xiàn)金銀行的)，但是，像存現(xiàn)金取現(xiàn)金，公司名下兩個(gè)銀行互轉(zhuǎn)，用企業(yè)網(wǎng)銀買(mǎi)理財(cái)，這類，不用記入現(xiàn)金流，對(duì)吧？

老師好！請(qǐng)問(wèn)我公司公戶有一筆20萬(wàn)的保證金以后要退給別人的，現(xiàn)在要取出來(lái)單獨(dú)存在一個(gè)私人的賬戶里，是私人卡，不是公司卡，請(qǐng)問(wèn)是只能提現(xiàn)存進(jìn)去，不可以轉(zhuǎn)賬是吧？因?yàn)槭莻€(gè)人卡