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開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生退貨的處理

2021-01-08 17:41
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-09 11:04

發(fā)生退貨后,只有開具紅字增值稅專用發(fā)票后;才能把原先已申報的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。

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快賬用戶6918 追問 2021-01-09 11:05

會計學(xué)堂的老師也不過如此??

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發(fā)生退貨后,只有開具紅字增值稅專用發(fā)票后;才能把原先已申報的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。
2021-01-09
你好 收到紅字發(fā)票做負(fù)數(shù) 分錄?
2021-09-30
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)[2006]156號)第十四條規(guī)定,一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》)。
《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的,一般納稅人在填報《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
2021-04-03
你好,同學(xué) 這個是可以的
2024-01-07
您好 選擇C選項就好了哈
2023-03-22
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