嗯 老師，如果考慮到不能稅前扣除的話，記到管理費用或者營業(yè)外支出是不是沒什么區(qū)別了？ 然后應收應付的美金進行調匯處理的意義是？是為什么什么目的考慮的呢？

對的，但是按照準則的規(guī)定，你這個是屬于管理費用。

應付美金，屬于應付賬款，它是屬于貨幣性資產，在期末的時候需要按照期末的匯率來進行調整處理。

哦哦。因為我現在的實際情況是 備用金計入“其他應收款—XX人”。 年末盤點 發(fā)現賬實不符產生了差額，。那我現在就記 管理費用，不稅前扣除就OK咯？ 謝謝老師

可以的，直接放到管理費用處理就可以了。

好的好的 我知道了 謝謝老師的解答

不客氣，祝你學習愉快。

老師，還想請教一個問題，關于增值稅做賬時和實際繳納差0.01。這個差額可以記營業(yè)外收支么？

可以的，直接調整為營業(yè)外支出就可以了。

老師，親愛的老師 還有一個 就是：期末發(fā)現其他應付款-社?；蛘吖e金有余額 怎么辦?。空ψ髡{整？（是在已經計提后發(fā)現仍有差額）

這個余額，是之前計提多了導致？

實際情況是：之前是代理記賬公司做的賬，在去年的時候不知道為啥做了一個調整（調到本年利潤里去了）導致我接手后 發(fā)現如果按實際公積金計提和繳納。期末就是會產生一定的余額。 有點理不清 就是產生了余額 我有點想知道出現了這樣的情況 咋調合適

如果說是代理公司做的，那么這個對不上這個是很正常的，這是很多代理公司做賬之后存在的共同的一個問題，你不能隨便去調，你這個調了之后你沒有理由，人家稅務局問起來你還不好說。

是的，那我就只能先掛著了。。反正這個科目會一直有記賬流水，應該沒事吧。 有些記賬公司做的能調的（能說明原因的）那做調賬應該沒問題的哦？老師

不影響，之前都這樣申報，你突然去變更才容易預警

老師 你說 接手前代理記賬公司不知道私賬打進公賬是屬于無票收入，直接記在了其他應付款，接手后，我知曉了解到這個是屬于對方不想開發(fā)票所以對方先打進我司員工的賬戶，然后員工再打進公賬（私賬進公的），那我做調整，做到主營業(yè)務收入（無票收入），這樣沒問題吧？

你現在不要去糾結人家之前這個賬是怎么做的，誰做的帳誰就負責，如果說你接受他的帳，你發(fā)現他有問題，你有證據發(fā)現他錯了，那么你在你當時用分錄去調就可以了，就如果說你沒有任何證據去證明，你就不要去管他。 你接手之后，以他的數據做為期初數據里接手期間，按照正確的處理即可。

好的好的 我知道了。謝謝老師哦！好有耐心呀！灰常感謝??