老師，我上個季度不懂，沒有把免征的增值稅申報企業(yè)所得稅，只把不含稅的申報了，我這個季度把上季度免的增值稅補申報企業(yè)所得稅可以嗎？

嗯嗯 可以的? 沒問題

老師，還有一個問題，我們沒有合同，只開過銷售貨物和文化服務(wù)費的發(fā)票，全部都要申報印花稅嗎？還有只申報銷售貨物的？

看地方執(zhí)行口徑? ? ? 都要繳納? ?實務(wù)中 一般按發(fā)票含稅價繳納

老師，還是第一個問題，如果是查賬征收小規(guī)模，普票季度不超三十萬，免征增值稅，因為免的增值稅計入營業(yè)外收入，需要申報企業(yè)所得稅，那a類報表，這部分營業(yè)外收入是填在營業(yè)收入那里嗎？

是的? 應(yīng)該包括營業(yè)外收入? 但是很多都是為了增值稅申報表和所得稅申報表的? 兩稅一致? 按照利潤表填寫的? 不包括營業(yè)外收入 但是利潤總額是包括營業(yè)外收入 的? ? ? 稅款是沒有少繳納的 所得稅申報表? ?營業(yè)收入-營業(yè)成本? ≠ 利潤總額? 三者之間不存在等式關(guān)系的

那這個營業(yè)外收入是填在營業(yè)收入還是填在利潤總額呢？

為了一致性? 免得稅局說兩稅不一致? 填在利潤總額里就可以了

那我這次申報的是b類，補報了上季度的營業(yè)外收入和本季度的營業(yè)外收入在收入總額填寫，和增值稅就不一致了，會有影響嗎