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演示賬套

Q

為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-500015%嗎

為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎

2021-01-01 17:51

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-01 18:09

賬面是全部扣除，所以是0，計稅只扣除部分，不能扣除部分才是計稅的金額。所以會有差異的

快賬用戶7409 追問 2021-01-01 18:11

老師補充一下，完整的，實在不理解，為什么廣告費教材上的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是100-600*15%而且課里面的業(yè)務(wù)宣傳費卻不是這樣的，按理說廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費一樣啊？這是怎么回事

老師補充一下，完整的，實在不理解，為什么廣告費教材上的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是100-600*15%而且課里面的業(yè)務(wù)宣傳費卻不是這樣的，按理說廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費一樣?。窟@是怎么回事

老師補充一下，完整的，實在不理解，為什么廣告費教材上的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是100-600*15%而且課里面的業(yè)務(wù)宣傳費卻不是這樣的，按理說廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費一樣??？這是怎么回事

齊紅老師解答 2021-01-01 18:13

比如你廣告費賬上做的是100，但計稅只扣除90 賬面就是0，計稅為10 遞延所得稅資產(chǎn)? 10*25%

快賬用戶7409 追問 2021-01-01 18:36

對啊，但是課件上老師那個其他應(yīng)付款那個，就不是這樣做的，業(yè)務(wù)宣傳費，怎么回事了

齊紅老師解答 2021-01-01 18:56

什么意思，其他就付款，是負(fù)債類科目，你這是損益類，有區(qū)別的

快賬用戶7409 追問 2021-01-01 18:59

我這么問吧，這個廣告費不是和業(yè)務(wù)宣傳費一樣的嗎？教材的廣告費賬面價值是0，那這個800賬面價值是多少了

我這么問吧，這個廣告費不是和業(yè)務(wù)宣傳費一樣的嗎？教材的廣告費賬面價值是0，那這個800賬面價值是多少了

我這么問吧，這個廣告費不是和業(yè)務(wù)宣傳費一樣的嗎？教材的廣告費賬面價值是0，那這個800賬面價值是多少了

齊紅老師解答 2021-01-01 19:00

圖一沒問題，遞延所得稅資產(chǎn) 圖二，你是賬面0，計稅800-5000*15%=50，遞延所得稅資產(chǎn)50*25%

賬面是全部扣除，所以是0，計稅只扣除部分，不能扣除部分才是計稅的金額。所以會有差異的

2021-01-01

您好，只有資產(chǎn)負(fù)債表科目才需要區(qū)分賬面價值，所以銷售費用賬面價值是零

2021-01-01

這兩者的差異是業(yè)務(wù)宣傳費沒支付，廣告費支付了，所以業(yè)務(wù)宣傳費是看的其他應(yīng)付款的賬面價值，廣告費支付了，那作為資產(chǎn)來說賬面價值就是0

2021-01-01

賬面價值是指企業(yè)賬面發(fā)生的金額，計稅基礎(chǔ)是按稅法規(guī)定計算稅前可扣除的金額。

2021-08-24

您好。應(yīng)付廣告費是作為一項負(fù)債的哈。賬面價值就是要付的25740萬元，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以稅前扣除=25740-740=25000。

2021-08-24

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