9.甲公司為增值稅一般納稅人 本年11月將5月購(gòu)入用于職工中心的電腦改用于生產(chǎn)車間， 該批電腦取得時(shí)的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅額7.8萬(wàn)元，截止本月11月。已計(jì)提折舊10.8萬(wàn)元。 問：計(jì)提折舊含稅嗎？ 該批電腦應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅

35、某企業(yè)將用于職工活動(dòng)中心的電腦改用于生產(chǎn)車間,該批電腦購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅為1.3萬(wàn)元。截止2019年10月,該批電腦已計(jì)提折舊6.78萬(wàn)元,則該批電腦應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅（ ）萬(wàn)元。 1.3 0.72 0.52 0

【例】某企業(yè)為一般納稅人,2019年5月將原專用于接送職工上下班的一輛客車改專用于運(yùn)輸經(jīng)營(yíng),該車輛購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價(jià)100萬(wàn)元,增值稅額13萬(wàn)元。截止 2019年5月,該車輛已計(jì)提折舊20萬(wàn)元。請(qǐng)問該車輛可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元?

2甲電腦公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售電腦。2021 年 7 月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下； （1）銷售 A 型號(hào)電腦一批，開出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為 856000 元，另收取包裝 物租金 6840 元； （2）將自產(chǎn)的一批 B 型號(hào)電腦 50 件直接捐贈(zèng)給某中學(xué)。已知 B 型號(hào)電腦未投放市場(chǎng)，沒 有同類銷售價(jià)格；每件產(chǎn)品成本 3600 元，成本利潤(rùn)率為 8%。 （3）購(gòu)進(jìn)一批電腦元件，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 48000 元，增值稅為 6240 元。支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明的運(yùn)雜費(fèi) 360 元； （4）購(gòu)進(jìn)包裝材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款 21000 元，增值稅為 2730 元；（5）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批電腦元件被盜，上月購(gòu)進(jìn)時(shí)電腦元件進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng) 抵扣，這批電腦元件成本是 26400 元。 假如該公司適用增值稅稅率為 13%，當(dāng)月收到的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證， 要求：（1）計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額； （3）假如上期留抵額為 2100 元，計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額

2.甲電腦公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售電腦。2021年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)銷售A型號(hào)電腦一批，開出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為856000元，另收取包裝物租金6840元;(2)將自產(chǎn)的一批B型號(hào)電腦50件直接捐贈(zèng)給某中學(xué)。已知B型號(hào)電腦未投放市場(chǎng)，沒有同類銷售價(jià)格;每件產(chǎn)品成本3600元，成本利潤(rùn)率為8%。(3)購(gòu)進(jìn)一批電腦元件，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為48000元，增值稅為6240元。支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明的運(yùn)雜費(fèi)360元:(4)購(gòu)進(jìn)包裝材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款21000元，增值稅為2730元;(5)因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批電腦元件被盜，上月購(gòu)進(jìn)時(shí)電腦元件進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣，這批電腦元件成本是26400元。假如該公司適用增值稅稅率為13%，當(dāng)月收到的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證要求:(1)計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額:(3)假如上期留抵額為2100元，計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額。