河西工地，實(shí)際收到金額36萬(wàn)元，36萬(wàn)含稅13個(gè)點(diǎn)，合同金額為54.6萬(wàn)元，實(shí)際之前我方開(kāi)票稅率為17萬(wàn)*1%，一張26萬(wàn)*3%稅率的票，現(xiàn)如果要按照合同金額54.6萬(wàn)，13個(gè)點(diǎn)的稅額算，扣除之前的稅率低稅率兩個(gè)，應(yīng)該繳多少的稅額

綜合題(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元，收購(gòu)后連續(xù)生產(chǎn)后銷(xiāo)售，銷(xiāo)售貨物使用的稅率為13%。購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額?知識(shí)點(diǎn)農(nóng)產(chǎn)品(2)租入一幢廠(chǎng)房，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元。該廠(chǎng)房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門(mén)使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?知識(shí)點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的低扣(3)銷(xiāo)售原木一批，由于銷(xiāo)量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為10萬(wàn)元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬(wàn)元。銷(xiāo)項(xiàng)稅額?知識(shí)點(diǎn)折扣銷(xiāo)售綜合題(4)外購(gòu)實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開(kāi)具的普通發(fā)票金額為5萬(wàn)元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷(xiāo)售，售價(jià)為8萬(wàn)元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷(xiāo)售行為。應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?(5)請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?

簡(jiǎn)答某電視機(jī)廠(chǎng)是增值稅一般納稅人,2019年8月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)采用托收承付方式A型電視機(jī)100臺(tái),不含稅售價(jià)4000元/臺(tái),開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額40萬(wàn)元,稅率13%,稅額5.2萬(wàn)元。托收手續(xù)已辦妥,貨款尚未收到。(2)銷(xiāo)售B型電視機(jī)100臺(tái),不含稅售價(jià)3000元/臺(tái),開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額30萬(wàn)元,稅率13%,稅額3.9萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到;把自產(chǎn)B型電視機(jī)10臺(tái)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)。(3)采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅單價(jià)2000元,價(jià)款300萬(wàn)元,購(gòu)銷(xiāo)合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額100萬(wàn)元,稅率13%,稅額13萬(wàn)元,實(shí)際收款113萬(wàn)元(4)購(gòu)進(jìn)原材料,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額200萬(wàn)元,稅率13%,稅額26萬(wàn)元(5)購(gòu)進(jìn)大型生產(chǎn)線(xiàn),專(zhuān)用發(fā)票上注明金額2000萬(wàn)元,稅率13%,稅額260萬(wàn)元。同時(shí)取得運(yùn)費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額20000元,稅率9%,稅額1800元(6)購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額20萬(wàn)元,稅率13%,稅額2.6萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)食用油一批,作為福利發(fā)放給職工,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率9%,稅額

1、江西新力公司2021年4月銷(xiāo)售電子產(chǎn)品一批，適用稅率為13%，合同約定的含稅價(jià)款242.95萬(wàn)，因購(gòu)買(mǎi)方延遲付款，按合同約定需向江西新力公司支付利息15萬(wàn)元、包裝物押金10萬(wàn)，江西新力公司共收到款項(xiàng)合計(jì)為240萬(wàn)元，江西新力公司按不含稅金額215萬(wàn)元，稅額27.95萬(wàn)元開(kāi)具發(fā)票。稅務(wù)局例行檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在5月向江西新力公司發(fā)出檢查通知，要求對(duì)收到的利息和包裝物押金補(bǔ)繳增值稅。請(qǐng)問(wèn)江西新力公司正確的開(kāi)票金額應(yīng)是多少？應(yīng)該繳納多少增值稅？

3、采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購(gòu)銷(xiāo)合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,稅率13%。第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷(xiāo)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。4、購(gòu)進(jìn)原材料取得專(zhuān)用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專(zhuān)用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。5、購(gòu)進(jìn)零備件一批,專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率13%。第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。6、購(gòu)進(jìn)材料一批,普通發(fā)票上注明含稅金額20000元。第六個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。