老師，您好。小規(guī)模納稅人，季度代開發(fā)票和自開發(fā)票合計(jì)超過30萬，則需要繳納增值稅，分別填寫在2欄、3欄，即使自開金額沒有超過30萬也應(yīng)該填寫在自開發(fā)票3欄；如果代開和自開合計(jì)沒有超過30萬，則代開填寫在代開欄第2欄，并且繳納增值稅，自開填在免稅銷售額下的第10欄，免交增值稅。對(duì)嗎？

老師，小規(guī)模納稅人第4季度總收入25.8萬≤45，專票收入20.7（5％稅率服務(wù)類），增值稅填報(bào)，第5欄增值稅專用發(fā)票不含稅填20.7萬，第9、10欄免稅銷售額，服務(wù)2.4萬，貨物2.7萬，對(duì)嗎？

老師，小規(guī)模納稅人，不超過30萬免稅?，F(xiàn)在第二季度收入是10萬，我填申報(bào)表的時(shí)候銷售額填10萬，還是除以1.01，填99003.9元？還是除以1.03，填97087.38元？

老師，小規(guī)模納稅人的營(yíng)業(yè)外收入，季度不超過 10 萬，可以免稅，這個(gè)還需要在增值稅納稅申報(bào)表申報(bào)嗎？報(bào)的話要填在第幾欄呢

老師您好，小規(guī)模納稅人銷售眼鏡公司與分公司合并報(bào)表，季度不超過30萬。 這是小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)主表，想咨詢一下月收入不超過10萬，都是開的普票，為什么不填到第3欄次.（我們是小微企業(yè)） 而是填到第（四）免稅銷售額，小微企業(yè)免稅第10欄呢