3.某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的小轎車（消費(fèi)稅稅率為5%），每輛統(tǒng)一不含稅價(jià)格為10萬(wàn)元，2018年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）與某特約經(jīng)銷商簽訂了40輛小轎車的代銷協(xié)議，當(dāng)月收到經(jīng)銷商返回的30輛小轎車的代銷清單及銷貨款和稅款，考慮到與其長(zhǎng)期業(yè)務(wù)關(guān)系，汽車廠開(kāi)具了40輛小轎車的增值稅專用發(fā)票； （2）贈(zèng)送給某協(xié)作單位小轎車3輛，并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票； （3）用一輛小轎車與空調(diào)廠家交換了30臺(tái)空調(diào)，用于改善辦公條件，雙方均未開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，也不再進(jìn)行貨幣結(jié)算； （4）提供汽車修理服務(wù)，開(kāi)具普通發(fā)票上注明的銷售額為5.8萬(wàn)元； （5）進(jìn)口一批汽車輪胎，海關(guān)代征的增值稅10萬(wàn)元，貨已入庫(kù)（進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)已稽核比對(duì)相符）； （6）本月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅14萬(wàn)元，貨已到達(dá)尚未驗(yàn)收入庫(kù)，專用發(fā)票尚未認(rèn)證，貨款只支付70%，其余30%下月一次付清；并支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元（當(dāng)月已認(rèn)證）。 要求：計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅與消費(fèi)稅。

你好！老師，我剛聽(tīng)了個(gè)體的專題課，現(xiàn)在有幾個(gè)問(wèn)題不明白，想請(qǐng)教一下1.個(gè)體戶必須要建賬嗎？流水賬也可以嗎？如果幾年的個(gè)體戶什么都沒(méi)有會(huì)怎么樣？2.個(gè)體戶和小規(guī)模都不存在進(jìn)項(xiàng)一說(shuō)，那入庫(kù)是不是只靠入庫(kù)單就就可以？3.個(gè)體現(xiàn)在開(kāi)具增值稅發(fā)票是代開(kāi)還說(shuō)可去稅務(wù)局辦理自開(kāi)，這個(gè)是有行業(yè)要求？4.個(gè)體戶如果開(kāi)具的增票超過(guò)免稅了，申報(bào)增值稅是自己去稅務(wù)局填表嗎？還是說(shuō)也可以通過(guò)軟件申報(bào)？

請(qǐng)問(wèn)，開(kāi)具增值稅專票，由于明細(xì)比較多，一定要用專門開(kāi)票清單紙開(kāi)具清單明細(xì)嗎？還是普通A4打印紙也可以?

公司2個(gè)對(duì)公賬戶！每個(gè)銀行全年發(fā)生的手續(xù)費(fèi)都是匯算清繳前一次性取發(fā)票。 問(wèn)題：銀行需要企業(yè)打印回單和憑證日期以及流水號(hào)，才能開(kāi)發(fā)票！賬上財(cái)務(wù)費(fèi)用下全年那么多筆業(yè)務(wù)我分不清每個(gè)銀行手續(xù)費(fèi)具體多少。一個(gè)個(gè)點(diǎn)開(kāi)明細(xì)看，和我打印的回單對(duì)不上！可能回單少打多打了，也可能點(diǎn)明細(xì)有建行的我忽略了！總支不好找，請(qǐng)問(wèn)我該怎么設(shè)置科目一目了然看到建行發(fā)生多少財(cái)務(wù)費(fèi)用，中行發(fā)生多少？

某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)向外地商貿(mào)公司銷售服裝,貨已發(fā)出，辦妥托收手續(xù),開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入800萬(wàn)元,取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明支付銷貨運(yùn)費(fèi)30萬(wàn)元; (2)銷售給小規(guī)模納稅人一批服裝,開(kāi)具普通發(fā)票取得含稅銷售收入79.1萬(wàn)元; (3)為一劇團(tuán)加工定做演出服裝,收取加工費(fèi)和稅金共計(jì)11.3萬(wàn)元; (4)零售庫(kù)存積壓面料取得含稅收入16.95萬(wàn)元; (5)委托商場(chǎng)代銷一批服裝取得代銷清單上注明的含稅銷售收入63.28萬(wàn)元; （因字?jǐn)?shù)限制 題未打完 圖是原題）