請問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費業(yè)務。當月費用一般是次月開票收款，那12月的費用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會計做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學堂平臺有這樣的小知識點也這樣說了，但這樣會不會違背全責發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報增值稅，所得稅也計提在當年。之前那樣有無稅務風險，麻煩老師了

跨年發(fā)票 老師我想問下，我12月把錢報銷出去了，結(jié)果回來的票是明年的，但是這個發(fā)票的費用實際是屬于20年的，我該怎么做賬企業(yè)所得稅匯算前？但是12月已經(jīng)結(jié)帳了，采用企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則分別怎么做賬感謝

老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業(yè)所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數(shù)據(jù)是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

我方企業(yè)2023年6月在收到對方漏給的2022年成本發(fā)票10萬， 稅局的做法是要求把成本票10萬計算在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳里，并更正申報。 我方企業(yè)2022年賬務已經(jīng)扎帳，這個成本發(fā)票在小會計會計準則里該怎么做