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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)采購(gòu)的商品發(fā)生退貨，收到對(duì)方開(kāi)具的紅字發(fā)票，分錄能不能直接按照原來(lái)進(jìn)貨時(shí)的分錄直接做成負(fù)數(shù)的呢？

2020-12-28 21:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-12-28 21:46

你好，采購(gòu)的商品發(fā)生退貨，收到對(duì)方開(kāi)具的紅字發(fā)票可以是之前進(jìn)貨分錄的相同分錄，金額負(fù)數(shù)。也可以是之前進(jìn)貨分錄的相反分錄，金額正數(shù) 這兩種方式都是可以的。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2020-12-28 21:47

請(qǐng)問(wèn)老師如果是相反的分錄就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2020-12-28 21:49

你好，不對(duì)，是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是同一回事的。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2020-12-28 21:53

老師，在全盤賬練習(xí)里有一道題，答案做的就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)是為什么呢？

齊紅老師解答 2020-12-28 21:54

你好，能提供一下答案做的就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的題目的圖片嗎？

快賬用戶5512 追問(wèn) 2020-12-28 21:56

我上傳了圖片老師能看到嗎？我這邊看不到

齊紅老師解答 2020-12-28 21:59

你好，我認(rèn)為這里使用的明細(xì)科目是有錯(cuò)誤的，購(gòu)進(jìn)退回就是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

快賬用戶5512 追問(wèn) 2020-12-28 22:00

在實(shí)際工作中發(fā)生這種情況不論是做反向分錄還是分錄做負(fù)數(shù)，進(jìn)項(xiàng)稅額這部分全部是做負(fù)數(shù)才對(duì)是嗎？因?yàn)檫@種情況不是屬于進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣需要轉(zhuǎn)出的情況，請(qǐng)問(wèn)老師我這樣理解對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2020-12-28 22:02

你好，是的，是這樣理解的。