可是老師，每次下來一筆帳單，我都會做工程施工-合同毛利，最后匯總加起來計提的合同毛利要大于上述結(jié)算的合同毛利。 賬單下來我按照固定比例計提合同毛利，比如5%， 借：主營業(yè)務(wù)成本95 工程施工合同毛利5 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 借：銀行存款100 貸：工程結(jié)算100 到最后結(jié)算時發(fā)現(xiàn)工程施工合同成本98 借：工程結(jié)算 100 貸：工程施工合同成本98 工程施工合同毛利2 第一次入賬有合同毛利（借方）5 最后有合同毛利（貸方）2 匯總后合同毛利為3（借方），豈不是我的合同成本越大，比如99，我的合同毛利就越大嗎？4（借方）

你結(jié)算發(fā)現(xiàn)成本 是98，你賬 上還是95體現(xiàn) 的，所以你結(jié)轉(zhuǎn)還是按95處理 借：工程結(jié)算 100 貸：工程施工合同成本95 工程施工合同毛利5 所以不會存在你說的這種情況。

那老師工程施工合同成本98，主營業(yè)務(wù)成本95，差出來的3怎么辦呢

那說明 你主宮成本少計了3你補起來就是 借，主營業(yè)務(wù)成本? 3 貸，Xx

貸方應(yīng)該是什么呢，是工程施工合同成本嗎？這樣讓工程施工合同成本沖減變成0嗎

借，主營業(yè)務(wù)成本? ?3 貸，工 程施工 合同毛利? 3

所以還要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本到本年利潤，且工程施工合同毛利的貸方永遠有3，不用管它了嗎？

工程施工合同毛利是不是要跟工程施工合同成本再沖減一下？

怎么會永遠在貸方哦？你最開始確定的這個合同毛利確定了多少？你完工的時候就結(jié)算了多少，最后沒有余額了。

工程結(jié)算之后，合同毛利平了，但又做了一筆： 借，主營業(yè)務(wù)成本 3 貸，工 程施工 合同毛利 3 然后合同毛利貸方就變成3了，那這個3該怎么辦