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演示賬套

假設(shè)我公司是小規(guī)模納稅人，今年銷售收入500萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300萬(wàn)，期間費(fèi)用100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅14.5萬(wàn)。那么今年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是多少？

2020-12-27 11:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-27 11:44

同學(xué)你好！會(huì)計(jì)利潤(rùn)=500-300-100=100萬(wàn)元而應(yīng)納稅所得額? ? 這個(gè)? 是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上? ?進(jìn)行一系列調(diào)增或調(diào)減計(jì)算的

快賬用戶9436 追問(wèn) 2020-12-27 11:46

忘了說(shuō)了，500萬(wàn)是含稅收入。這樣的話是怎么算，小規(guī)模納稅人3%的增值稅率。

齊紅老師解答 2020-12-27 11:49

這樣的話? ? 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=500/（1%2B3%）-300-100= 不過(guò)? ?如果本身符合增值稅免稅條件（月收入小于10萬(wàn)元? ? 這個(gè)3%? ? 轉(zhuǎn)入其他收益? ?還是要加上的）至于應(yīng)納稅所得額? ?還是要具體分析? 調(diào)增/調(diào)減項(xiàng)目的

2020-12-27

方案二：應(yīng)納稅所得額為2000 - 1200 - 300 = 500萬(wàn)元。按小型微利企業(yè)優(yōu)惠，若只考慮優(yōu)惠稅率20%，應(yīng)納所得稅額為500×20\% = 100萬(wàn)元，答案選D錯(cuò)誤，應(yīng)選A，同時(shí)還可按不同時(shí)段優(yōu)惠政策具體計(jì)算稅額。

2025-03-25

你好，你這個(gè)是記混了，這個(gè)不看是不是小規(guī)模，看這個(gè)滿足不上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

2021-06-25

你好計(jì)算繳納所得稅=（6 000萬(wàn)%2B1 500萬(wàn)%2B800萬(wàn)%2B300萬(wàn)—4000萬(wàn)—200萬(wàn)—1000萬(wàn)—750萬(wàn)—450萬(wàn)—100萬(wàn)—500萬(wàn)）*25%

2021-12-29

小微企業(yè)。100萬(wàn)以內(nèi)也是2.5%，100萬(wàn)到300萬(wàn)是10%。

2021-11-19

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