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老師,你好!請問:我們這邊是一個小型超市,進了一批貨,發(fā)票還沒有到,貨已經(jīng)開票賣出去了,是暫估的應(yīng)付款,我想請問這個發(fā)票要2021年才能收到,成本能夠在2020的匯算清繳時候稅前扣除嗎?

2020-12-24 21:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-24 21:40

您好,如果發(fā)票在2021年5月31日前收到,那就能扣除

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快賬用戶3876 追問 2020-12-24 22:57

那怎么做賬,怎么寫分錄呢?

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齊紅老師 解答 2020-12-24 22:59

您好,暫估庫存和結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 等發(fā)票來了沖銷暫估再做賬

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快賬用戶3876 追問 2020-12-25 12:15

那納稅申報表呢?如果是發(fā)票在匯算清繳之前到了就不用調(diào)整了嗎?如果是匯算清繳之后到的發(fā)票就要調(diào)整對嗎?另外,發(fā)票要是不到,調(diào)整申報表以后,還要調(diào)賬嗎?如果不調(diào),那算出來的稅和實際交的稅不是不一樣嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-25 12:23

如果發(fā)票匯算清繳前到了不要調(diào),之后到要調(diào) 不調(diào)賬里的費用,所得稅調(diào)

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您好,如果發(fā)票在2021年5月31日前收到,那就能扣除
2020-12-24
你好,是納稅調(diào)整的結(jié)轉(zhuǎn)了成本的這部分。
2020-12-20
估計后續(xù)能取得發(fā)票不?
2020-12-30
你好 你這個暫估的費用和成本是真實的金額嗎? 你匯算調(diào)增了嘛? 。 匯算調(diào)增 了 你 會補稅嗎??
2021-05-10
你好;? 這個? 你們要做費用去了的話? 才會影響的。? 你們要開始分攤了不??
2021-12-27
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