老師好！我們是小規(guī)模納稅人企業(yè)，有項(xiàng)工程掛靠在別的公司，現(xiàn)在工程結(jié)束開(kāi)始結(jié)算，對(duì)方按照規(guī)定需要提供70%成本票，30%勞務(wù)票，對(duì)方說(shuō)30%的勞務(wù)可以打到個(gè)人賬戶，老板為了少交一道稅，讓被掛靠公司直接打到供應(yīng)商個(gè)人賬戶上，還讓我計(jì)算一下需要扣留供應(yīng)商多少稅點(diǎn)？老師，應(yīng)該是3%增值稅，企業(yè)所得稅是按照25%？還有三項(xiàng)附加稅12%，老師我這樣計(jì)算對(duì)嗎？

您好老師小規(guī)模勞務(wù)公司季度開(kāi)票298000，成本為70000，未超過(guò)100W按減25%，小規(guī)模30萬(wàn)內(nèi)增值稅是免稅的，所得稅是按照298000-70000=228000 228000*25%*20%=11400，這樣計(jì)算對(duì)嗎？

小規(guī)模企業(yè)建筑勞務(wù)清包工，報(bào)表季度申報(bào)，給對(duì)方公司開(kāi)具了300萬(wàn)的發(fā)票，增值稅已全部繳納，但是實(shí)際只發(fā)生了100萬(wàn)的成本，報(bào)表應(yīng)該怎樣填寫(xiě)？成本按多少填寫(xiě)？所得稅按開(kāi)具300萬(wàn)的發(fā)票計(jì)算，還是按照實(shí)際發(fā)生的100萬(wàn)對(duì)應(yīng)的計(jì)算

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財(cái)稅【2023】1號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。請(qǐng)您準(zhǔn)確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個(gè)文件是說(shuō)增值稅專票，季度不超過(guò)30晚也可以減免是吧？

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財(cái)稅【2023】1號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。請(qǐng)您準(zhǔn)確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個(gè)文件是說(shuō)增值稅專票，季度不超過(guò)30萬(wàn)也可以減免是吧？還是說(shuō)普票可以免？文件里啥也沒(méi)說(shuō)專票還是普票