老師，我司是一般納稅人，截止2019年12月未分配利潤是負100萬，如果2020年整年度利潤是正數(shù)50萬，請問第四季度預(yù)繳所得稅是可以抵沖2019年的負數(shù)不用交嗎

比如 2020年利潤總額是-97萬， 預(yù)繳已計提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調(diào)增 397萬，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預(yù)繳67萬）=8萬（應(yīng)補繳） 2021年5月匯算清繳 補繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 8萬 2 借：應(yīng)交稅費-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？

請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補交的所得稅就影響了未分配利潤?？?2年第1季度報表資產(chǎn)負債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產(chǎn)負債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

老師您好，請問一下，我們公司2022年1-12月一整年凈利潤是負數(shù)-2萬元，到了2023年1-3季度盈利了1萬元，請問在2023年1-3季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時要交企業(yè)所得稅嗎？

老師，一般納稅人企業(yè)，符合小型微利企業(yè)條件，今年第一二季度累計利潤總額4萬，但是22年未分配利潤是負23萬，請問需要預(yù)交所得稅嗎？