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Q

上一年度把預付款直接計入管理費用了，現(xiàn)在要把它調(diào)整回來，賬面會調(diào)整到利潤分配—未分配利潤，會影響今年或者以后年度的報稅嗎

2020-12-21 17:11
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-12-21 17:29

您好！ 今年沖銷管理費用調(diào)整到預付賬款，按報表金額報稅即可。

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快賬用戶5668 追問 2020-12-21 17:31

會影響報稅嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-21 17:36

直接的影響是今年的報表費用少了，相應部分繳稅，不需要填整上一年的年報。

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快賬用戶5668 追問 2020-12-21 17:37

那是會多繳稅還是會少繳稅呢

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齊紅老師 解答 2020-12-21 17:52

你上年少繳了，今年就會補回去。

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您好！ 今年沖銷管理費用調(diào)整到預付賬款，按報表金額報稅即可。
2020-12-21
你好，今年不用調(diào)增的，你這個費用調(diào)整18年申報表再那里扣除
2021-12-01
如果該筆費用對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果有重大影響，按照會計準則的要求，應通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進行調(diào)整，會計分錄如下： 沖銷原來的預付賬款，確認費用： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：預付賬款 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積： 借：盈余公積 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 直接計入當期損益 如果該筆費用金額較小，對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響不大，根據(jù)重要性原則，可以直接計入當期損益，會計分錄如下： 借：管理費用等 貸：預付賬款 僅在匯算清繳時調(diào)整報表 如果不想調(diào)整賬務，也可以選擇僅在匯算清繳時調(diào)整報表。即在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，通過納稅調(diào)整項目明細表對該筆費用進行調(diào)整，調(diào)增應納稅所得額，不做賬務處理。
2025-01-11
你以前確認收入和銷項稅了嗎
2021-03-04
你好，可以做 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付賬款等 借：應付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整
2025-03-25
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