1.甲企業(yè)2016取得了國庫券投資的利息3000元，其他公司債券投資利息7000元，全年稅前利潤為690 000元，所得稅稅率為25%。若無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，則2016年該企業(yè)的凈利潤為(C)元。 A.542 500 B.442 500 C.525 000 D.495 000 2.甲公司2015年末存貨賬面余額為800萬元，已提存貨跌價準(zhǔn)備100萬元，假定稅法規(guī)定，已提存貨跌價準(zhǔn)備在轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)性損失前不得稅前扣除。則產(chǎn)生的暫時性差異為( D). A.應(yīng)納稅暫時性差異700萬元 B.可抵扣暫時性差異700萬元 C.應(yīng)納稅暫時性差異100 萬元 D.可抵扣暫時性差異100萬元 3.企業(yè)持有的某項(xiàng)其他權(quán)益工具投資，成本為200萬元，會計(jì)期末，其公允價值為240萬元，該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。期末該業(yè)務(wù)對所得稅費(fèi)用的影響額為（D）萬元。 A.60 B.10 C.50 D.0 麻煩老師解析一下

3. 甲公司2018年末存貨賬面余預(yù)為800萬元，已提存貨跌價準(zhǔn)備100萬元，假定稅法規(guī)定，已提存貨跌價準(zhǔn)備在轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)性損失前不得稅前扣除。計(jì)算甲公司產(chǎn)生的暫時性差異。這道題為什么產(chǎn)生的暫時性差異是100萬??？

甲公司是用的所得稅稅率為百分之二十五該公司二零二零年利潤總額為六千萬元甲公司甲公司是用的所得稅稅率為25%，該公司2020年利潤總額為6000萬元，甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。會計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差甲公司是用的所得稅稅率為25%，該公司2020年利潤總額為6000萬元，甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。會計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下，一年末對應(yīng)收賬款計(jì)提了五百萬壞賬準(zhǔn)備企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不甲公司是用的所得稅稅率為25%，該公司2020年利潤總額為6000萬元，甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。會計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下，一年末對應(yīng)收賬款計(jì)提了500萬壞賬準(zhǔn)備，企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除，二年初以40甲公司是用的所得稅稅率為25%該公司2020年利潤總額為6000萬元甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異會計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下一年末對應(yīng)收賬款計(jì)提了500

.單選題A公司2014年實(shí)現(xiàn)稅前利潤11250萬元。當(dāng)年發(fā)生存貨項(xiàng)目可抵扣暫時性差異1125萬元,發(fā)生固定資產(chǎn)應(yīng)納稅暫時性差異450萬元,當(dāng)年轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備可抵扣暫時性差異750萬元。假定該公司的所得稅稅率為30%。則A公司2014年的應(yīng)交所得稅為()萬元。A3172.51B3352.50C3577.50D3802.50

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。“遞延所得稅資產(chǎn)”及“遞延所得稅負(fù)債”不存在期初余額。20×4年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:①期末對持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。產(chǎn)生暫時性差異萬元。（第一個空填寫應(yīng)納稅/可抵扣,第二個空填寫金額。）②本年1月份開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)會計(jì)上本年計(jì)提折舊200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定本年計(jì)提折舊60萬元。產(chǎn)生暫時性差異萬元。③持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升60萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價值的變動金額不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。產(chǎn)生暫時性差異萬元。④持有的其他權(quán)益工具投資公允價值上升50萬元。產(chǎn)生暫時性差異萬元。⑤計(jì)提與產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債300萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,與上述產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時可稅前扣除。產(chǎn)生暫時性差異萬元。⑥分析以上資料,計(jì)算前述事項(xiàng)的遞延所得稅負(fù)債=萬元遞延所得稅資產(chǎn)=萬元遞延所得稅相關(guān)的會計(jì)分錄為：？